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一场讨论:审计组进场后接到举报怎么办?

燕归来 / 2020-12-25
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  • 审计
  • 怎么办
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
    ”这种事情最好还是由决策层平衡,内审要避免在信息不对称的情况下主动介入。“

    布死布灭的提问:

    “我们审计入场后总接到各种各种的举报怎么办?

    1、我们无法分辨这些举报的真假。

    2、我们现场时间是有限的,无法做到事项的延伸。

    3、我们很怕成为权力斗争的工具......”

    “首先,目前举报收到了十几份,有现场找我们哭诉的,有发邮件的,有抵纸质材料的,还有打电话的。其次,这里面有几个利益团体,同一件事情不同人举报的事实完全是对立的,我们暂时无法确定谁说的是真是假。再次,我们不是第一批进场的,之前公司的运营部、法务部、投管部的大佬都来过,这些事情发酵到现在还没个结果,所以很迷茫。”

    布好说:

    “突然想到一个问题:近两年各大企业内审查到的舞弊趋势趋于高层且越来越集中,甚至部门。如阿里影业前总裁孔奇,腾讯视频刘春宁。”

    布能说:“舞弊本来客观存在的事实,现在只是暴露出来了,或者是公司原因公开了。”

    布可为:“当然,也有不愿担责的领导。把皮球踢给内审,那确实很考验人性。不知道大家一般会一查到底还是和和稀泥?”

    ”这种事情最好还是由决策层平衡,内审要避免在信息不对称的情况下主动介入。“

    布书: ”我上个月才碰到这个举报的,还真的直接涉及到高层了。“

    布舒服:举报这种事,不可轻视不可重视。形式上要非常重视,立即回复,好严安慰。操作上,要判断。我不喜欢被拉进人事纠纷。如果真的性质严重,就按程序调查。如果不太严重,检查审计程序是否覆盖。一般来说,我认为按照常规审计流程覆盖相应的业务即可。举报调查这件事,先要保护自己。首先,内审应有一个SOP,讲如何接受举报。比如,接到举报后,多长时间回复、发送给谁、谁去调查、谁做决定……这样,以后可以有据可依。其次,接到举报,形式上应该热情洋溢的表扬举报人。再次,判断举报性质。不是什么都应该内审调查。比如性骚扰。第四,我不建议所有举报都引发专项调查。如果常规审计可以覆盖,没必要专门立项。我不喜欢被举报人打乱我的节奏。除非非常严重。@在路上 像你说的一审就是严重的,说实在的,你应该提高严重的标准了。都严重就是都不严重,查不查区别不大,还不如改进内控了。尽可能不涉入人事斗争,这也是我当年能从GSK那么轰动的事件里面全身而退。”

    布书:”的确是这样,作为内审,不卷入人事斗争是非常重要的。“

    布可为:“要不要被卷入人事斗争有时是由不得自己的。可能很多公司都把内审定位为一个工具。所以,在一开始就涉及站队问题。“

    布舒服: ”做内审少不了被卷入,所以呢,我的意思是说,能不卷入就不卷入,如果卷入给自己留余地,做好自我保护。那个SOP,就是一个自我保护的东西。“

    以上讨论节选自”内审风控布联盟“微信群的讨论,如果您也感兴趣,也可以在文章下留言,发享自己想法、经验。

    我们先来提几个问题,看看大家都是怎么想的。

    1.审计部门是否要建立举报热线?优点和缺点都有哪些?

    2.举报在获取审计线索方面扮演什么样的角色?

    3.如何鉴别和落实举报中提到的事项?

    4.如何花最少的资源获得举报带来最大利用价值?

    5.举报频繁的组织能反映出什么样的组织文化?

    作者
    • 燕归来 一名十六年工业企业内审老兵,有扎实的财税理论知识功底,有丰富的内审管理经验,致力于推广和传播内部审计思想和工作经验与方法技巧。
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