纪小羊和她的财务管理16之第一次进行年度财务总结

总结，总结，有总有结。分两个方面。上一年的：总，一年之工作；结，一年工作的成绩与不足。下一年的：总，下一年工作之要点；结，下一年工作要注意的方方面面。

时光荏苒，年节又在大雪纷飞之中姗姗来临。越到年节，越是财务繁忙的时节。结账扎账、核对往来、清收账款、编制报表，李会计与杨会计在年节的喧嚣中，并无半分浮躁，如泰山一样沉稳，按部就班地处理着财务事项。身为财务经理的纪小羊虽然不需要去处理繁琐的具体事项，但要从宏观上进行把控，时刻提醒他们，监督他们，也没有闲着的时候，何况她还要进行财务年度总结。

纪小羊从事财务工作三年，写了三年的工作总结。第一年当出纳，工作总结只是自己出纳工作的总结，第二年当会计，工作总结是会计工作的总结。现在当财务经理，工作总结，不仅仅是自己个人的工作总结，还是公司整个财务的工作总结。

虽然李会计还在紧张的忙碌，年度会计报表还没有出来，但纪小羊心中有数，今年已经很好地完成了全年预算的既定目标，即年初的营业收入达到2.5亿元，利润总额达到2，000万元。其实在年中，她就根据公司的实际情况，对全年预算进行了调整，追加了目标任务。但即使追加了目标任务，从销售渠道传送的信息分析，结合自己对成本费用的了解，应该也会达到。应该说，今年结了一个红账，只等李会计的年度报表出来，纪小羊便可以编制年度决算报告了。纪小羊以前怕写，怕说。现在她在能写会算，能说会道方面已经游刃有余了。

首先，在财务工作的组织与实施上，财务部严格执行了集团公司的发展战略，也认真贯彻了公司的年度发展规划，严肃财经纪律，认真监督管理，规范财务操作流程，严格执行财务预算，从严实施绩效考核，积极筹措流动资金，控制成本费用项目，和公司其他部门一起，超额完成了公司年初既定的目标任务，使公司的生产经营继续保持良好的发展势头。这是宏观方面。

其次，围绕公司既定的年度经营目标，财务做出了详细的预算。根据公司年初制定的经营目标，财务部分别进行了年度资金需要量的预测、销售预测、成本费用预测和全面财务预算。这一系列的预算，将财务管控的目标进行了分解和细化，也让绩效考核有了具体考核的业绩指标。有的企业也做财务预算，但预算往往流于形式，并未实际执行。有的企业预算太离谱，自己为自己开脱说，预算要是很准，那不成神仙了。纪小羊为公司所做的预算，和实际情况相比，八九不离十，即使有变动，也有变动的原因与因素，比如今年扩建了两条新产品的生产线，带动了生产和销售。如果排除这一因素，纪小羊所做的预算与实际更加接近。其实纪小羊在一学二问三思索，四分析五总结六运用的基础上，得出结论，预算要做得精准，并不难，只要认真了解情况，预测市场行情，进行分析，预测可能发生的情况，就有可能将预算做好。自己的前任张经理所做的预算比较准确，自己所做的预算也比较准确，至少本公司连续两年的预算与实际情况没有大的出入，这就是明显的例证。

第三，围绕经营目标和预算进行财务监督与管理。纪小羊在制定各项预算和预算实施过程与监督调整之中，并未死守财务室，而是深入采购部门、仓储部门、生产部门和销售部门，进行调查了解，研究分析，随时掌握动态，及时进行调整。预算并不是死预算，铁板上的钉子，不是制定了就不能修改的。针对实际情况，预算也可以适时适当调整。如第二季度调整了经营收入，也调整了销售费用；又如第三季度，扩建两条新产品生产线，既有投资活动，又有筹资活动，对全年资金需要量的预测便要进行调整，经营收入也要调整，成本费用当然也要随之调整；再如扩建两条生产线后，对流动资金的需要量增加，资金需要量又要进行调整。预算调整之后，财务监督与管理的目标也随之进行调整，绩效考核中的业绩指标也要随之调整。真是牵一发而动全身，但纪小羊和财务部很好地掌握了原则性与灵活性相结合的原则，不断适应新的变化，以变化应万变。

第四，很好地协调了与公司各部门的关系，配合各部门超额完成年度经营目标。纪小羊接手财务经理后，分别与采购部门、仓储部门、生产部门和销售部门主动进行联系与沟通，同时建立了QQ群和微信群，方便各部门之间的信息及时传送，促成了企业内部信息的共享。这个平台的建立，很快使企业信息在最短的时间内得到传递与沟通。这和她在培训时所学习的会计信息化思想一脉相承，只不过她将其运用到了实践之中。在财务的及时沟通与提醒下，各部门迅速联动，采取相应措施，及时发现问题，分析问题，解决问题。这一举措，使公司各部门少了相互推诿，管理流畅而有序，效率大幅度提高，可以说这就是典型的业财融合。

第五，在与外部单位和合作伙伴的沟通与协调上，财务处理得当，融洽了关系，为公司赢得了信誉。一是在与供应商、销售商、客户和设备厂家等的沟通协调上，财务以诚为本，该付的付，当收的收，即使是进入诉讼阶段的事项，公司也是有理有据，财务部协助公司律师，提供了无可争辩的财务手续，具有充分的法理依据，而且通过诉讼收回了部分资金，为公司挽回了一定的经济损失。二是在与工商、银行、税务、会计事务所等外部单位的合作与协调上，财务以信为本，该交的交，该还的还，该披露的披露，该如实提供的如实提供，讲究信誉，为公司赢得了良好的信誉和口碑。

当然，财务工作也还存在许多不足。一是对公司的发展、销售与市场了解不足，比如今年三季度扩建两条新产品的生产线，财务便预料不足，整个计划是由总经理提出来的，财务只是付诸实施。虽然纪小羊有推脱之词，自己刚来，情况不熟悉等等，但这不是一个优秀的财务经理所能原谅自己的。如果纪小羊有了现在这个水平，她想年初的预算她肯定会考虑到这一部分，对资金的需要量的预测、销售预测、成本费用预测以及公司的投资活动、筹资活动的预测都会发生变化。二是与各部门沟通还不彻底，如与销售部门的沟通上，销售部郑经理其实年初对完成全年目标任务还是有信心的，而且有可能超额完成，但他打了埋伏，既怕完不成任务，又顾虑完成任务后，公司又会追加任务。所以刚开始与纪小羊的沟通时，显得信心不足，这也导致了纪小羊在做销售预算和财务全面预算时信心不足。三是在财务信息化一块，虽然建立了沟通平台，但格调不高，总经理忙于事务，自己还没来得及向领导进行专项请示和汇报，争取领导的支持。如果领导重视，财务信息化必将再上一个新的台阶。第四是财务人员知识更新不快，对新业务的处理，对新政策的理解与运用上，还有差距。等等。

在下一年的工作规划中，纪小羊首先考虑的是集团公司的战略规划，集团公司去年提出的要在三至五年内，争取上市的宏观目标。本公司作为集团公司的子公司，要全力以赴地支持和配合，搞好集团公司安排的各项工作。其次是公司下一年经营目标的完成，当然这还有待于公司提出全年经营目标。公司应该会参照上年的财务年度决算，自己还没编制。同时也要参照自己进行的年度资金需要量预测、销售预测、成本费用预测和编制的下一年全面财务预算。这都是自己后续要做的工作。第三是针对去年财务工作中的不足，分别提出解决方案与措施，自己上报给郑总经理经过修订后的内部财务管理制度，已经由集团公司批复，可以在新年付诸实施，财务将会按照新的财务管理制度，严格进行监督管理。第四是配合各部门进行成本费用的管控，在经济下行压力加大的情况下，节能降耗，鼓励技术革新，提高生产效率。第五是在管理好内部的基础上，处理好与外部的关系，融洽与供应商、销售商和客户的关系，提高财务的服务水平和服务形象，认真学习新的税收法律法规，诚信纳税，合理避税，融洽与银行的合作关系，虽然今年的流动资金贷款额度是2，000万元，但公司最后根据实际情况，只用了1，800万元，但随着经营业务的增长，流动资金的需要量，肯定还会增加。

总结，总结，有总有结。分两个方面。上一年的：总，一年之工作；结，一年工作的成绩与不足。下一年的：总，下一年工作要点；结，下一年工作要注意的方方面面。