纪小羊和她的出纳工作之第一清日清

第六章 第一清日清

将一天的收支事项搞清楚，编制日报表，然后将单据附在后面，交给会计审核。会计审核过后，准确无误，会计签字，出纳就将当天的单据全部交给会计了，自己就没责任了。最后清点现金余额，看一天来收到的钱，付出去的钱，有没有错。有错便赶紧查找，没错，便是日清了。

纪小羊将支票交给采购员小张后，行政部的小吴过来，通知纪小羊去领工作服。纪小羊听了，恨不得一蹦三尺高。哈哈，小女子今日也有工作服了。香香姐应聘得比自己早，工作服早就上了身，看她每天回来的那个臭美样，神气劲，自己心里还真羡慕呢，同时又有一种说不出口的酸溜溜的味道。忙不迭地锁了抽屉，随小吴过去。

小吴也是女孩子，穿的就是工作服。上身的短袖腰身处收窄，将她的曲线勾勒得无比完美，下身的短裙说短也不短，刚好到膝盖，小吴个高腿长，身材修长苗条，一套平常的工作服竟然也将她职业女性的美体现到了极致。纪小羊还在读大学时，就梦寐哪天能穿上工作服，也好神气神气。小吴按纪小羊报的尺寸，发给纪小羊二套夏装，二套春秋装。纪小羊恨不得将小吴抱过来，狠狠地吻上她一口。

抱了工作服回办公室，办公室又有人等着了，都是些零星的开支报账。经过一个上午的熟悉，纪小羊完全没了那种拘谨，处理起来也开始得心应手。刚办完，手机短信响了起来。从包包里拿出来一看，五个未接电话，两个是闺密香香的，三个是男朋友陈诚的。再看短消息，娘耶，竟然十多个。陈诚的有五六个，怎么不回电话？工作还顺利吗？上班第一天就忙？回电话的时候都没有？要不也回个消息呀！香香的却是你个小女子死到哪里去了？让人为你急死了！单位好不好啊？有没有人欺负你？可要小心办公室的色狼噢！

看得纪小羊哭笑不得，却也内心充满了感激，他们都是在为自己担心呢。哼，也不想想，本小姐十年寒窗，岂是平庸之辈？难不成现在倒成了三岁小孩？不就一个小小的出纳嘛，有什么大不了的，能难住本小姐，不看本小姐今天工作得好好的吗？就不回，急死你们！却又于心不忍，还是分别给他们报了个平安。

转眼就到了快要下班的时候。这时候才感觉到，一天过得真快。自己还没将单据交给李会计，日报表也还没填报，李会计也还没签字，自己一天的工作还没完成呢。纪小羊赶忙开始编制日报表。

以前读书时，常看到日清月结这个词，出现的频率很高，以前自己也不懂。现在通过实践，自己终于明白了。什么是日清？就是将自己当天的收支事项搞清楚，编制日报表，然后将单据附在后面，交给会计审核，会计审核过后，准确无误，会计签字，出纳就将当天的单据全部交给会计了，自己就没责任了。最后就是清点自己的现金余额，看一天来自己收到的钱，付出去的钱，有没有错。有错便赶紧查找，没错，肯定就是日清了。

原来的出纳小王走时，电脑里面有一个电子表格，里面就是现金日报表的格式。自己已经抽空将它进行了复制粘贴，里面的内容已经清空了。首先是要填上自己的期初余额，也就是小王交给自己的现金数额。然后在收入栏中填上今天的收入，在支出栏中填写上今天发生的支出，用期初余额加上收入，减去支出，算出今天的余额。最后要清点的现金，也就是今天的余额了。道理纪小羊清楚，只是以前没有做过而已。有什么关系呢，什么事都有第一次嘛。我今天该经历了多少个第一次，还差这个第一次吗？再说自己的现金日记账和银行存款日记账已经记录得够详细了，日报表相当于将现金流水账复制一遍，打印出来，有什么难度？

纪小羊很自信地开始了日报表的编制。她编制的日报表如下图（表6-1）所示。

编制好后，纪小羊怕出错，仔细检查了一遍，才打印出来，对照表上的余额，开始清点自己的现金。百元的，伍拾元的，她从点钞机上过了一遍，然后再用手清点。其实这百元的，伍拾元的，今天都不知从点钞机上过了多少遍了。纪小羊心想，要是人从这个机器上过几遍，只怕皮都要脱几层了。虽然心里为自己这个较有创意的设想感到得意，但还是一如继往地从点钞机上过。一是点钞机上有数字，可以和自己用手清点的数字核对，二是万一要是有假钞呢？小女子刚上班，我可只吃得起补药，吃不起泻药啊。所以虽然麻烦，但纪小羊还是不厌其烦。

现金清点也和日报表上的余额一致，纪小羊如释重负，看来今天一天的工作没白做，不说有成绩嘛，至少没出错。好了，交给李会计吧，让李会计审核。错不错，现在可不是本小姐说了算，得看李会计的。纪小羊这样想着，将打印好的日报表和附在后面的单据一起交给了李会计。

李会计这时候也有了闲暇，正难得悠闲地喝着茶。接过纪小羊的日报表和单据，放下茶杯，戴上老花镜，一一核对起来。

李会计核对完后，相当满意地微笑起来，语气也变得轻柔了，没有叫纪小羊纪会计，而是说：“好的，小羊，钱没有错吧？没有错就可以在上面签字了。”

纪小羊听到李会计的话，如聆天乐，喜不自禁，乐颠颠地在日报表上签了字，然后交给李会计。李会计也在上面签了字，将单据收拾好，并未锁到档案柜中，准备纪小羊走后来编分录。但他并未给纪小羊放学，而是提示纪小羊道：“你将今天的现金日记账和银行存款日记账拿给我看看。”

纪小羊忙不迭地将现金日记账和银行存款日记账给李会计递了过去，心里也是忐忑不安。李会计审查时，纪小羊心想，应该没有错啊。虽然纪小羊觉得今天的业务很多，但在李会计却是司空见惯，哪几笔业务基本背得，所以审查起来也快捷，余额和自己的也相符。看没什么问题，李会计如释重负地将日记账交还给纪小羊说：“好了，还可以，没出错。”

李会计不知道，纪小羊也是如释重负。她关了电脑，锁了抽屉，准备回家，出于礼貌，还是坐在办公桌前，想等李会计收拾完了一同下班。

李会计看纪小羊还毕恭毕敬地坐在椅子上，忍不住笑了：“怎么？还有事？不下班啦？”

纪小羊不好意思地说：“等您一起下班呢。”

李会计笑道：“你先走吧，不要等我这个老家伙了。我可和你们年轻人走不到一块。”

纪小羊挎了自己的包包，提了发的工作服，边轻快地走出去，边说：“那请您锁门呢！”

李会计挥挥手道：“好的，早点回去吧。”

纪小羊走出去没多会，财务的张经理便进了财务室的门。他是来和李会计沟通的，看纪小羊这个出纳到底怎样，能不能胜任出纳的工作。虽然出纳只是个小职员，可岗位重要，责任重大，张经理和李会计都不敢马虎。昨天晚上李会计一夜没睡好，张经理也是辗转反侧。小王走得急，公司又不能一天没有出纳。张经理录用纪小羊，也是有顾虑的。通过今天一天的试用，看来还可以，基本能够胜任。但还是要听听李会计的看法。

李会计对张经理的到来心知肚明，端起茶杯抿了一口茶，如释重负地对张经理说：“这个小女孩还可以，头脑灵活，反应灵敏，手脚麻利，虽然没有实践经验，但完全可以培养。”说完叹了一口气，又说道：“现在的年轻人，学东西快，不像我们年龄大的人，反映迟钝，记忆力也是一日不如一日。”

张经理听李会计这样一说，心里更踏实了，看着李会计半白的头笑着说道：“那我就放心了。出纳岗位的重要性，出纳所需要的责任心，这些职业道德方面的内容，我们慢慢来教她吧。您可以回去睡个安稳睡了。”

李会计笑道：“是啊，还说我呢，你不也是一样，早点回去休息吧。我把今天的业务处理完再回去。”

下班回家走在路上的纪小羊哪里知道自己的两个领导还在评价自己一天的工作，恨不得像燕子一样飞回去。