纪小羊和她的出纳工作之第一笔报账

第三章 采购小张第一笔报账

报账报账，一手交钱，一手交账。

纪小羊听了李会计对自己的认可，正乐不可支的时候，采购员小张进了财务室，他是来报账的。

小张跟司机小杨一样，不认识纪小羊，一看原来的出纳小王不在，小王原来的办公桌前，坐着一位不认识的美女，不好意思直接搭腔，只好到李会计桌前，将自己的出差报销单据交给李会计。李会计接过单据，快速浏览过后，边交给纪小羊，边给他们相互介绍。

纪小羊接过单据后，李会计并没像上次那样，直接告诉自己可以付款什么的，也就是没有直接指令，看来李会计是要看自己怎么处理了。纪小羊心里一下凝重起来，只见单据如下图（表3-1）所示。

李会计已经从档案柜中找了资料出来，看纪小羊急得脸都红了，忙安慰道：“不慌，不慌。我找的就是这方面的资料。”那边小张听了李会计的介绍，方才知道纪小羊是新来的出纳。现在听纪小羊问李会计，知道她对公司差旅费的管理规定还不熟悉，也在一边解释道：“这是公司的规定，我们是按公司的规定来的。”纪小羊看李会计正在档案柜里面找东西，采购员小张还在自己办公桌前等着呢，可不能让别人老等着，李会计有事也要先向他请教。于是纪小羊硬着头皮问道：“李会计，他这张报销单，后面的发票和金额都是准的，签字手续也都齐全，但是在途补贴是什么，我不懂，您能教教我吗？”单据很简单，差旅费共用了938元，车船费和住宿费都有发票，附在了报销单后面，纪小羊一看发票二加金额，都和报销单上的一致，原借支1000元，核销938元，退62元，这都能理解，关键是在途补贴，一天70元，这是怎么回事呢？看来还是要听小王的，不耻下问，向李会计请教。

纪小羊接过资料，只见上面写着“公司关于差旅费的管理规定”：

1、出差人员应本着高效、节省的原则，尽快办理完出差事务，严禁故意拖拉或利用出差机会办理私事，否则，全部费用不予报销。

2、员工因公出差需要乘坐飞机、软卧、头等舱由总经理批准，其他只能乘坐火车硬卧、动车二等座、三等船舱或汽车，途间交通费用实报实销。

3、出差人员的市内（含辖区各县市）交通费、伙食补助费、出差补贴等一般实行分项计算，市内交通费按交通费的规定办理，伙食补助按30元/人/天计算,不补助住宿费。

4、市外出差住宿费、伙食补贴、市内交通补贴标准：

（1）、住宿费、市内交通和伙食补助费，均按出差的自然(日历)天数计算，自然天数是指出差人员从出发的当天起，到完成任务后返回原工作单位的当天24时止的日历实际天数，出发和返回的当天均按一整天计算。

（2）、具体标准见下表（表3-2）：

（3）、住宿费、市内交通、进餐费都有发票且在规定范围之内已经报销，则不另外补助。司机长途，可按每天70元的标准补助。

（4）、实行限额办法后，住宿费收据作为原始凭证在报销时交财务部备查。

纪小羊看完后，心想，住宿费标准是每天280元，小张报销的是200元，按公司规定没有超标，可以报销；一边问李会计：“李会计，是不是规定中的伙食费和市内交通费，就是单据上的在途补贴呢？”

李会计赞许地点了点头，纪小羊跟着自言自语又仿佛似向李会计请教地问道：“那他的报销就符合规定了，我可以给他办理了？”

言行沉稳的李会计再次点了点头，采购员小张已经准备好了退回来的62元，交给纪小羊。纪小羊接过钱后，拿出收据，再次似自言自语也似向李会计请教地说：“那我给他开张还款的收据？”看到坐在前面的李会计已经半白的头再一次起伏后，她给小张开了张收据，如下图（表3-3）。

纪小羊将收款收据开好后，拿给李会计。心想，收据中的收款方式不好填，他既报销有费用，也交了钱，按说收款方式应该是现金或转账。他这里既有现金，也有类似于转账的，实际是报销抵账。不好写，我就不写了，免得出错。

李会计快速看了一下后，在会计后面签上了自己的名字，然后还给纪小羊。纪小羊在单位盖章栏盖上财务章后，不知道还需不需要财务部的张经理签字，因为收据上还有一栏是财务主管，只得再次试探性地咨询李会计道：“李会计，还要张经理签字吗？”

李会计头也没抬，边忙自己的边说：“张经理的办公室在隔壁，你将收据和小张的报销单据一起拿过去。”

纪小羊得了李会计的明确指示，忙锁好自己的抽屉，到张经理办公室。张经理接过纪小羊递过来的单据，看了看上面纪小羊写的字，还蛮秀气的。又看了看后面小张的报销单据，签上了自己的名字。

纪小羊回到财务室后，将第一联存根联保存，将第二联收据联撕下来交给了采购员小张，将第三联记账联撕下来和小张报的出差费用放在一起，准备下班前编制好日报表后，一起交给李会计。

采购员小张拿到收款收据后，看纪小羊的字写得很秀气，和她的人一样，心情舒畅，自己的出差业务已经结清，还有另外业务要办理。他将一份合同交给李会计。这是代表公司进行采购的，签定的采购合同，合同上注明了交货时间、地点，也注明了付款方式、时间和金额。合同上面有张联系单，是采购部的，部门意见上面有采购部经理的签字，公司意见栏中也有总经理郑总的签字。

李会计审核合同时，纪小羊已经开始编制自己的日报表，先按原出纳小王的格式，复制了日报表，将内容清空之后，在支出栏中将司机小杨的借款进行了登记，然后在收入栏中登记了小张的还款，小张报销的出差费用则登记到了支出栏中。她对自己今天上班以来到目前为止的表现还比较满意，给自己打了80分。

昨天男朋友陈诚担心自己上班第一天会出洋像，因为自己毕竟没有工作经验，还一个劲地跟自己打气，要自己多向会计请教，遇事多想，冷静，涉及到钱的事，责任重大。当时说得自己的头都大了。本小姐又不是三两岁的小孩，反倒是自己宽慰他，世上无难事，只要肯学习。闺密香香也是一副不相信自己的样子，看着就气人，不就比我先上班一个月吗？俨然一副老江湖的口吻，自己应聘前就说要隐瞒没工作经验，还说什么“不听老人言，吃亏在眼前。”我哪里吃亏了呢？不仅没吃亏，还因为我的坦诚，因祸得福了呢！怎么样，本小姐今天工作得好好的，气死你！以前常听别人说报账，还不知道是怎么回事，今天不就处理了一笔吗？这样简单。纪小羊总结为：报账报账，一手交钱，一手交账。