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财务的八种武器之五资金管理

胡俊 / 2021-04-17
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  • 资金管理
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。

    财务的八种武器之五资金管理

     

    资金是一招制敌杀人与无形的利刃。资金为王说明了它的一切。公司从生到死都是因资金而起因之而落。武器在高手手中是宝刀屠龙,在庸人手中就成了自杀利刃。资金如人的血液只有健康循环才能生存。滚滚长江浪淘尽多少企业倒在了资金上,前有巨人后有德隆古有胡雪岩今有贾跃亭!成败都是资金这柄利刃的功过!近期发生的有海航集团破产重整、永煤债危机、恒大地产的债转股等。

    一、秘籍:各类招股说明书或者债券募集说明书

    二、知名人物:   胡雪岩、查尔斯·庞兹(Charles Ponzi)

    三、战例:中国(恒大、海航等)国外(GE 、通用)

    现金池(康得新、华为跨国二个境内和境外)财务公司(宝塔案例)控股银行(金控明天系包商银行)

    武林大会:资本市场IPO 、垃圾债、发债、基金、比特币

     

    资金管理,一般来说企业的资金管理实务并不是我们在财务教科书上所学的理论分按现金流量表的口径分为经营活动投资活动筹资活动实际上很简单只分二种现金的流入和流出就是收和付,这是千百年来商人们对经营企业的自然分类。

    但在看上去简单的背后却是最大的难题,如何管理好流入和流出?实际上应该还没有最佳的答案,所有的商人都绞尽了脑汁让自己手中拥有最多的现金。无论是通过科技创新成为首富的美国微软或者是苹果公司,或者是通过保险资金投资成为股神的巴菲特,或者是通过占有销售渠道成为行业中的现金奶牛的新贵亚马逊以及中国的阿里等等都是企业综合的竞争力让企业手中的现金结存最大化。

     

    实际上所有成功的商业帝国背后现金管理的逻辑都十分简单,无非是多收少支。实务中大中型企业都会有专门的现金管理部门叫司库部门对企业的现金进行管理,无非就是对现金的流入和流出进行细分的管理,具体的原则一般是收支二条线管理、对企业资金的内控进行严格的管理、打通企业内部的资金融通建立企业的现金池包括外部的可用融资额度分为债权性和资本性融资。

    具体成熟企业都用自己的司库软件系统,可以达到与外部银行的直联,让企业的收入资金从各个不同的银行自动快速的收入到自己的银行,并进行自动的按预设规则进行每天的自动归集到集中的账户,按支付的预算实时的下划企业支付所需资金到统一的支出账户等完成一系统的资金收支动作。

    胡俊会计老兵

    作者
    • 胡俊 胡俊,从事会计工作23年,其中3年在互联网企业、8年在外企担任财务经理。喜欢专研企业结账工作设计优化工作以及现金流管理工作。 微信公众号:会计老兵。
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