内控三国谈(二):急躁的魏延

关羽是大蜀集团的印章管理员，这天采购员魏延急匆匆抱来一摞厚厚的合同：“长哥，时间紧急，快帮忙把这些合同盖了。”

“这么厚的合同啊，稍安勿躁，魏延老弟辛苦了，刘总的审批先拿给我看看。”关羽淡定言道。

“刘总的审批当然有，我都打印好一并附上了，OA审批号是88818，刚刚赶在刘总出差前特意堵着门批完的。”魏延急忙应答到。

关羽拿起审批单仔细端详，并查询对应电子版，没错，OA和打印的纸质申请看上去一致，21KB的合同word版本也已经上传，咦……关羽的目光凝固在那摞厚厚的合同上。

“长哥，瞅啥呢，核对一致就赶紧盖呀……”魏延催促道。

“老弟，你这个合同，今天恐怕是盖不出了。”关羽邪魅一笑。

本文供初级内控审计人员阅读和思考。

上期《郭嘉的困惑》解惑如下：

1、基于制度，促销需提前书面报批，两日后即“茱萸节”，明显未留足申请时间，该促销活动一定程度上缺乏规划性；2、时间紧时的口头报备也需及时后补书面申请；3、对公合作时、私自垫付不合规、且未按规定签合同，合作内容无保障、风险高。