内审实务小案例分享—神奇的"团购"

大旺集团在租车行业正处于蓬勃上升期，新公司在全国各城市遍地开花，一片欣欣向荣之景象。

老秦是大旺集团的审计员，平日例行工作之一是到各个开业城市执行审计任务。S城子公司已开业半年有余，市场开拓已初见端倪，人员也已齐备，按照工作计划，老秦一抵达S城便直奔子公司展开紧张的审计工作。

翻阅促销资料中，老秦注意到子公司开业初期曾组织过“团购”促销，具体政策为：“三个月租期，团购20人以上50人以内享受1000元/车/月；团购50人以上享受800元/车/月。”而正价为1200元/车/月。随即老秦注意到，活动期间85%的新增客户都为“团购”客户，只有15%的客户全价租车。

既然都是“团购”客户，是“这么巧大家都认识、那么一起去提车”，还是有专门的“团长”默默组织拼团呢？

老秦点了支兰州并陷入了沉思。

继续查看资料，老秦发现，业务办理人员表示已不慎遗失团购客户的“团购”资质（如合作单位的介绍信或工作证复印件等），也就是说，目前并无法追溯当时向客户提供团购价的合理依据，即为理论上可以向任何一个客户提供团购价。由于活动期间的团购价和非团购价在租期内最高可相差1200元/人（三个月租期），而且团购客户比例奇高，老秦又干了回自己最擅长的角色扮演之一：客服。

现场不便飙戏，只能假装热伤风带着牙疼难耐，和总经理打了个招呼便去宾馆休息了（审计小贴士：购买一次性本地号码以提高接听率）。

经过一番专门对团购客户的热情回访，除少部分团购客户直接表示为团购合作单位员工外，主要存在以下两种异常情况：

1、一定数量的客户表示来办业务时想享受团购价，于是公司业务人员将其介绍至某“团长”处，团长表示正组20人团，私下交3000元团购价即可马上提车。但老秦实查系统，其为50人团价格2400元——那么问题来了——这若干个600哪里去了？

2、一定数量的客户表示自己为全价租车，客户表示因为当时团购火爆导致门店车辆紧俏并被告知公司政策调整已无团购名额，且门店对现金办理的客户承诺当日优先提车，因租车心切，故全价租车。老秦对照系统不禁苦笑，心想兄dei你可知你一共多付了1200——问题又来了——这若干个1200又哪里去了？

想到这里，老秦真的开始牙疼了。