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管理会计学习笔记之--101号战略地图(下)
应用战略地图工具在实际操作中即要有高度，定义好组织使命、价值观与愿景，又要接地气保证落地实施，切忌生搬硬套复杂化最后把自己绕晕。
李冬玉 / 2018-01-17 1493 0
旧时光|此间少年
这两年，每到国考招录的时候，就有国税局的朋友“自黑”，并且苦口婆心地劝告大家不要“入坑”。
周吉良 / 2018-01-17 429 0
读公告|C物流股份有限公司关于投资成立项目公司的进展公告
A公司以外购的使用过的已抵扣进项的固定资产对外投资，应当视同销售，适用17%的增值税税率。可以自行开具增值税专用发票。被投资单位Z公司可以凭专用发票抵扣进项。
周吉良 / 2018-01-17 710 0
凡人说税:五个问题弄清非居民企业税款代扣代缴
某境外公司税款该如何缴纳？该项业务是否适用37号公告？合同约定A公司承担税款该如何计算？A公司扣缴税款到底要不要加收滞纳金？纳税人的应如何办理纳税申报？弄清这些问题，可以通过以下五个问题来理解。
李欣 / 2018-01-17 2736 0
财税〔2017〕90号:再说营改增中的会费
财税〔2017〕90号把区分的标准定在《社会团体法人登记证书》上，在笔者看来，并没有完全厘清社会团体一词在我国的法律法规中的定义和范围，在政策上依然存在需补丁之处。
徐允标 / 2018-01-17 2189 0
专业课|解读中国证监会〔2017〕85号行政处罚决定书
就目前来看，大部分针对会计师事务所的行政处罚，起因均是上市公司“不作不死”从而引发监管层的重点关注甚至稽查，随后被发现财务报告造假。
周吉良 / 2018-01-17 1235 0
读公告|Z公司关于坏账核销的公告
通常，注册会计师认为被审单位存在高估资产、高估收入的舞弊动机，对应收账款主要关注虚增应收账款、应收账款坏账准备计提不充分。
周吉良 / 2018-01-17 1990 0
凡人说税:三个案例看境外所得税收抵免政策的新变化
境外所得税收抵免由固定采取“分国不分项”抵免，改变成企业自行选择“分国不分项”或是“不分国不分项”抵免。
李欣 / 2018-01-17 1673 0
发票备注栏的项目名称应该如何确定?
笔者认为相关文件要求的是备注项目名称，并没有反对备注其他信息，而且发票备注栏本身就是方便纳税人补充发票信息的，采取“项目名称+工程名称”模式并未违反相关规定，可以由纳税人自行选择。
徐允标 / 2018-01-17 10323 0
凡人说税:七个关键词记住境外投资者再投资递延纳税新政
符合规定条件的境外投资者分得的利润，属于中国境内居民企业向投资者实际分配已经实现的留存收益而形成的股息、红利等权益性投资收益。
李欣 / 2018-01-17 654 0
房地产销售中的买赠行为
对于买房送家电营改增口径基本一致，广东国税的口径也认为不需要视同销售。买房送家电是一种营销模式，开发商目的在于卖房，如果是单纯的赠送则需要视同销售。
徐允标 / 2018-01-17 1751 0
合作承揽业务分成的税务处理
需要注意的是，如果乙方为未办理税务登记的自然人，甲方除应取得乙方代开的发票外，在支付依法负有代扣代缴个人所得税义务的费用时，还需要扣缴（补扣）乙方的个人所得税。
何广涛 / 2018-01-17 2096 0
新年,收到没有简码的发票怎么办?
对于开票方来说，尽快升级最新系统是个一劳永逸的办法，免得与客户鬼扯，反正早晚都是要升的。
蓝敏 / 2018-01-16 804 0
收到挂靠方失控发票(之二)
因为尚是“失控”，所以，只能自己判断。如果高度怀疑是虚开票，就不要收或者退给对方，不承认收了，或者能证明不知道也不该知道，是最关键的自保。这里规避的是虚开的风险。
蓝敏 / 2018-01-16 1178 0
汇算清缴系列之一、所得税是怎么计算出来的
现行的所得税年度申报表就是按这个思路设计的，申报表主表的第一部份是会计核算的“利润总额”，这是整个所得税计算的基础和起点，在此基础上，我们按照税法的口径，把收入的税会差异、扣除的税会差异、优惠的税会差异等进行调整，才算出税收上“应纳税所得额”。
三尺冰 / 2018-01-16 676 0
最新修订企业所得税申报表三大类变化及四大特点!看这一篇就够了
新版的思路为：按照研发方式归集，考虑了委托研发和其他研发方式在费用归集和扣除比例的不同；费用归集的口径和《关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）保持一致，便于操作和填写。
三尺冰 / 2018-01-16 2102 0
会务费里的餐饮费能不能抵扣?
办会务，一般都要吃饭，都要发生餐饮的行为，而外购餐饮的进项是不能抵扣的。那么，会务方开票时，是否必须要把餐饮独立出来呢？
蓝敏 / 2018-01-16 1956 0
八一八非正常损失的增值税和所得税处理
企业实际资产损失发生年度扣除追补确认的损失后出现亏损的，应先调整资产损失发生年度的亏损额，再按弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税税款，并按前款办法进行税务处理。
王小鱼 / 2018-01-16 15952 0
向小额贷款公司支付的贷款利息支出可以全额扣除吗
企业向非金融企业的借款的利息支出，不超过同期同类金融机构的贷款利率计算的，可以在企业所得税税前扣除。同期同类金融机构的贷款利率可以参照小贷公司的利率。
王小鱼 / 2018-01-16 1482 0
财税文件分类整理之发票篇
财税文件分类整理之发票篇。
严颖 / 2018-01-16 1041 0
建筑业、房地产业文件汇集
建筑业、房地产业文件汇集。
严颖 / 2018-01-16 549 0
发票备注栏总结
差额征税代开发票，通过系统中差额征税开票功能，录入含税销售额(或含税评估额)和扣除额，系统自动计算税额和金额，备注栏自动打印“差额征税”字样。
严颖 / 2018-01-16 2902 0
收藏:算工资薪金和年终奖个税的都有(扣除项新口径)
单位统一为员工购买的，视同个人购买，按照单位为每一员工购买的保险金额分别计入其工资薪金，并在2400元/年（200元/月）的标准内按月税前扣除。
小陈税务 / 2018-01-15 960 0
收到款!没开发票!没有纳税的小心了!税务通过调取银行流水抓了个正着!
似乎现在很多企业老板，对于日益复杂的税法知识可能掌握的并不好，但是税务筹划的路子却是一套套的！
税来税往 / 2018-01-14 2881 0
5大问题解析房地产开发企业"开发间接费"税前归集难点!
未出售的房子产权归开发商所有，物业公司进驻后，需要产权人缴纳物业管理费，开发商作为未售房屋的产权人，就该部分承担的物业管理费，以及针对配套设施不完善，需要给物业公司支付的一部分补贴费用。
马昌尧 / 2018-01-14 3208 0