中国版CRS新政,对高净值个人所带来的挑战

CRS

国税局近日发布重大消息称，从2017年1月1日开始，中国境内金融机构将对在本机构开立的非居民个人和企业账户进行识别，收集并报送账户相关信息，由国家税务总局定期与其他国家(地区)税务主管当局相互交换信息。中国首次对外交换涉税信息的时间确定为2018年9月。“中国版CRS”公开征求意见稿的公布，意味着我国朝着这个目标迈出了实质性的一大步。

2017年1月1日开始，我国金融机构将对新开立的个人和机构账户开展尽职调查；2017年12月31日前，完成对存量个人高净值账户（截至2016年12月31日金融账户加总余额超过600万元）的尽职调查；2018年12月31日前，完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

随着“中国版CRS”正式落地，中国将从2017年1月1日起，清查所有境外离岸账户，掐指一算，就剩一个多月了，拥有各种海外账户的跨境富人，他们的金融资产也将迎来“裸奔”时代。

面对“突如其来”的“中国版CRS”，高净值人群：以下问题、您关注了吗？？？

一、持有海外资产的国人将如何应对？

1、个人哪些类型的资产信息，将被税务机关进行情报交换?

2、对于已有的个人账户，对于已有的公司账户，对于新开设的个人或者公司账户，哪些需要进行情报交换，应如何应对？

3、“关掉账户；将资金转移到美国或者非申报区域；把账户里的钱提出现金放在家里；……”，这些“土办法”能用吗？所带来的影响、后果是什么？

4、资产来源合法性、资产出境合法性、缴税合法性，将会被税务机关重点关注，高净值人群，你做好准备了吗？

5、意大利近日发布银行取款新规定：如果户主在一天取款总数额超过1000欧元，或者一个月内超过5000欧元，就很有可能会上税务机构的“黑名单”，被税务局“盯上”。我国也借鉴了上述做法，即将在我国实行的规定如下：“对账户持有人单笔资金往来达到五万元或者一日内提取现金五万元以上的，银行和其他金融机构应当按照规定向税务机关提交相关信息”。企业、个人将如何应对？

二、与我国可能实行的遗产税有关联吗？

1、买保险，能规避在中国还没有实行的遗产税——是保险公司的营销宣传？还是确有其事？

2、富豪的子女想要获得遗产（动产+不动产），他必须要在规定时间内以现金形式交清遗产税，才可以继承别墅、公司、房子、车子、存款，而且是先交税再继承。交税的钱，必须是子女的合法收入，何为合法收入？如何进行合理安排？