[原创财务项目管理小说01]财务那谁,我来帮你做项目!

财务那谁 我来帮你做项目

搞什么鬼

董师傅睁开眼睛，发现周围的一切都已经不一样了。

董师傅是一家全球五十强的大型金融集团的高级财务经理。作为一个资深专业人士，董师傅有着接近二十年的财务工作经验，呆过企业，做过咨询，搞过财务，做过系统。这十来年，总结下来，最厉害的技能就是三个字，“做项目”。

就在刚才，2020年，董师傅还在忙着集团的关键项目“财务智能生态平台”的上线准备，这个平台是董师傅出道以来遇到的最复杂的项目，这个平台定位服务社会的开放式财务平台，采用SaaS（软件即服务）模式，应用了大量的智能化技术，并将财务为核心的多个社会相关方融入构建生态，如企业财务、审计师、监管部门、第三方开发厂商等等。这个项目折磨了董师傅两年的时间，眼看着就要大功告成了。可突然间，董师傅晕了过去，醒来的时候，一切就都变。

……

1.原来是穿越了......

睁开眼睛后的董师傅发现那啥自己已经不是自己了。很拗口，就是酱紫的。董师傅还是那个董师傅，身体已经是别人的了。身上居然挂了个工牌，翻看了一下，现在的身体是个叫苏醒的年轻小伙子，工牌上写着兴华通讯集团财务部项目助理。口袋里找到钱包和身份证，这个叫苏醒的小伙子现在26岁，这么算下来大概毕业三年的样子。

作为熟读各类穿越小说的董师傅第一时间确认了下现在的时间。2010年9月5日，居然是十年前。好吧，原来是穿，越，了。

董师傅是个乐观主义者，这么多年来，随遇而安的能力不是一般的强大。当意识到真的穿越了之后快速融入了当前的角色。庆幸的是，董师傅的穿越是自带穿越光环的，自己的记忆还在，苏醒的记忆碎片也能够阅读。这使得董师傅能够把这个新角色的情况搞清楚了大概。

兴华通讯集团在董师傅穿越前的时候是没有的。估计这是平行空间啥的，董师傅也没有再做纠结。这是一家通讯设备制造商，规模在全球行业中处于中上水平，每年的增长速度很快。苏醒是本科毕业，学的是会计专业，金陵理工大学。这所学校在理工类中还是小有名气的，受到学校氛围的影响，苏醒沾染了不少理工男的特性。因此，毕业后没有做单纯的会计工作，而是选择了一个在财务部做项目的岗位。

在兴华通讯的财务部，苏醒可以说还是个小角色。毕业后一直还是以学习的状态为主，也没有做出啥大成绩。所以到现在还是最基层的项目助理。当然，三年的时间也并不很长，这和苏醒自己原来的预期也是一致的。兴华通讯财务部下面设有会计报告室、税务室、资金室、预算室和项目管理室。部门有个部长，叫做马腾，苏醒是项目管理室的一员，项目管理室的室经理是个性格很好的女士，四十来岁，叫做蔡丽，科室同事都亲切的叫她蔡姐。项目管理室算上蔡姐一共只有五个同事，和整个部门一百来人的队伍相比，可以说是个小团队了，

因此，这些年来主要做的也都是一些修修补补的小项目。科室里有个和苏醒一起到公司的同期，叫做黄健，算得上是苏醒的死党，长得胖胖的，同事们都叫他小胖。和苏醒一样，毕业后来到公司但一直也是摸不着做项目的精髓，整体和苏醒一起忧国忧民。

……

2.什么是财务的项目？

就在苏醒满脑子新鲜劲在研究这个新环境的时候，就听见隔空一声吆喝“同志们，开会啦！”。抬头一看，原来是蔡姐在张罗大家。苏醒拍了拍坐在隔壁的小胖，“快走，快走，开会了。”两人一起走向了会议室。

“都到齐了，我们开始开会啊。”蔡姐清了清嗓子。“我最近一直在思考，我们叫做项目管理室，但是总觉得哪里有些不对劲，所以今天把大家张罗在一起，主要想讨论讨论对于财务部来说，什么叫做项目，什么又是财务的项目。”蔡姐说道。

听到这么一个开场，大家立马炸锅了，咱们室都成立三年了，怎么还需要讨论这样的问题。室里有个姑娘叫做韩梅梅，当然，不是以前英语课本里那位大姐。韩梅梅属于学霸型的，比苏醒大两岁，也算是室里的前辈了。听到这个问题，韩梅梅条件反射的说到：“蔡姐，我知道啊，我之前在百度百科上看到过，’项目是指一系列独特的、复杂的并相互关联的活动，这些活动有着一个明确的目标或目的，必须在特定的时间、预算、资源限定内，依据规范完成。’[1]，不过这个和财务的项目有区别吗？”

“韩梅梅，你说的没错，对于项目的标准定义我想大家都能够理解，但是有一个问题不知道大家是否有深入思考过，对于咱们财务部的各个团队来说，他们到底是如何看待项目的？有哪些工作中的场景是可以用项目的方式方法来管理的？从财务管理的角度来看，又需要做哪些项目呢？”大姐就是大姐，思考的深度不一样啊。

这几个问题，当学霸韩梅梅也陷入了思考中。会场一阵无语。就在这个时候苏醒慢慢的举了下手，轻声道：“蔡姐，我可以说说我的想法不？”。蔡姐眼睛一亮，给了苏醒鼓励的动作。

苏醒一乐，穿越此地终于有机会慢慢融入新环境了。“各位兄弟姐妹，大家好，我最近奋发图强认真思考了现在的工作，和大家聊聊我自己不成熟的看法，欢迎大家批评指正。要是大家觉得我讲的太好了，就当我是自带光环穿越了。”在大家友善的嘘声一片中，苏醒开始了自己穿越后的第一次亮相。

苏醒发言精要

苏醒的首次发言谈到了两个方面：

首先，如何理解和定义一般意义上的项目；

其次，对于财务来说，项目是怎样的，都有哪些类型的财务项目？

什么是项目？

对于大多数人来说，讲到项目第一印象就是一群人封闭在小黑屋里做一件事情。没错，很多项目在进行的时候都会有这么一副场景。当然，我们不能如此肤浅的理解项目。

对于项目来说，它是一个可大可小的概念。项目大，可以是一场战争，登上月球；项目小，可以是组织一次会议，或者做一份“一人食”的晚餐。但无论是大项目还是小项目，总结下来都会有那么几个特征。

首先

对于一个项目来说，一定会要设定好一个目标或者是一组目标。没有目标的事情不是项目。当然，目标可以是自己设定的，也可以是领导或者客户设定的，总之，做事要有目的，项目要有目标，知道到底为什么。

其次

项目是通过一个或者多个活动来完成的。也就是说，项目是做出来的，当我们把一系列资源摆在一起的时候，项目的目标并不会自动的实现，而必须要通过活动来使用这些资源实现最终的目标。这些活动可能是简单的，但大多数时候会是复杂的。正式因为活动的复杂性，让我们才有必要使用项目管理这么一门技术方法来解决问题。

再次

有个铁三角的关系。我们通过活动来实现目标的过程是构建在时间、成本和质量这三个要素的相互约束的基础之上的。简单的说，要做成一个项目，时间、成本和质量往往是无法兼得的。老板让我们抢时间，要么就是有大把的银子来保障资源，要么就是要牺牲一部分的质量或产出。同样，省钱的项目可以慢慢做或者是牺牲质量。而高质量的项目更是需要时间和成本的双投入。

所以，韩梅梅学霸君虽然是给出了一个有点复杂，有点难以理解的概念，但本质上是正确的。在时间、成本、质量的约束下，通过一系列的活动来实现目标，这就是项目。

财务的项目可以是酱紫滴

蔡姐问了个好问题，对财务来说，我们如何理解和看待项目？说实话，很多财务人实际上是缺乏项目概念和项目思维的。看看咱们财务的工作就知道了，日复一日，年复一年，过去很多财务人恨不得做的事情一辈子都是超级稳定的。当然，现在如果还是这么想，大家肯定都得当作个笑话了。财务领域越来越多的工作都需要我们有创新和突破，而这些创新和突破的工作也最适合通过项目的方式来进行。

如果咱们站在财务和会计工作者的视角来看项目，如图1-3，项目大致能够分成这样几个类别：能够帮助我们实现财务组织和团队转型提升的项目；能够优化财务技术、流程和方法的项目；能够提升满足准则或监管要求能力的项目；能够提升财务信息化能力的项目。

财务项目的四大类型

1、财务组织和团队转型项目

和所有企业内部的组织一样，不管前中后台，求发展总是没错的，也都是一贯的正确主题。对于财务部门来说，要想保持活力，并能够形成持续的创新能力，就必须在组织和团队上下点功夫。当然，对于组织来说，一旦形成了就会有惯性，会在比较长的时间内慢慢稳定并趋于僵化，要做出比较大的变化，就必须借助一定的外力来进行刺激，这个时候，做一个财务转型的项目就是个打强心剂的好方式。

对于财务组织和团队转型类别的项目，通常情况下会把提升组织效率效能作为主要目标，希望通过转型后，能够更好的支持业务发展，体现出财务作为后台部门的价值。而要实现这一目标，就需要重新去梳理财务的工作职能，基于职能调整重新搭建组织架构、管控关系，设置新的岗位体系。同时，针对新的岗位体系进行团队的调整和建设，并且对员工进行赋能。

什么时候会做这样的项目呢？组织与团队转型对财务来说可谓是战略级的大项目，对于各路CFO来说，轻易是下不了决心的。因此往往会有一个内忧外患的契机。对于外部来说，如整个行业环境发生巨变，要求企业整体进行转型，财务也必然成为其中一环。对于内部来说，财务组织的迅速扩大导致成本上升，或者企业内部风险管控出现问题，再或者财务组织效能降低，员工离职率上升等等都有可能触发财务转型。当然，财务自身寻求创新发展也是转型的一种常见核心动力。

表1-1财务组织和团队转型项目

2、财务技术、流程和方法优化项目

财务是个技术活，在这方面上，大家多是有共识的。因此，为了持续提升技术能力，优化流程和工作方法做再多的事情都是不为过的。对于这一类事情，咨询公司往往把它们叫做绩效改进，也由此产生了一系列绩效改进类别的项目。

对于绩效改进类的项目，核心目标就在于实现自我突破，所谓改进，就是还要相比过去和现在有不一样的改变。通常要实现绩效改进，需要找到当前技术、流程和方法的缺陷和不足，实现对症下药的诊治。和治病救人一样，一般水平的绩效改进如同普通医师，往往只能够就问题解决问题，做到让病灶消退就是大功告成了。而厉害的绩效改进，就如同名医，能够对病人进行系统性的调理，做到既治标又治本。

绩效改进项目就如同治病，病人如果没觉得自己生病往往是不会去医院的。因此，对于绩效改进项目来说，往往是在企业财务管理者觉着似乎哪里出了问题，需要治病的时候，就是启动项目的最佳时机。当然，让一个病人主动说自己有病，并不是件容易的事情，往往需要财务团队对自己有非常清醒的认识。而当病人自己认识不到或者不愿意承认自己生病的时候，使用一些外力，让医生来说明问题往往是有效的。

那么可以对财务技术、流程和方法实施绩效改进方法的项目都有哪些呢？虽然说绩效改进是对着病看病，但作为好医生，往往是能够对哪里容易生病有个大致判断的，如表1-2

表1-2财务技术、流程和方法优化项目

3、适配准则和监管要求项目

适配准则和监管要求必然是财务和会计工作永恒的主题。对于财务来说，要满足的要求太多了，会计准则的要求是核算与报告的基础，税务、证券、行业监管等等，各式各样的监管要求让我们必须用尽洪荒之力来满足，满足，再满足。

对于适配准则和监管要求的这一类项目来说，目标从一开始就非常的清晰，首先搞明白准则和监管要什么，最近变了什么，然后开始折腾自己，用一个能够承受的成本把自己折腾的让自己和各种监管要求的匹配度越来越接近就好了。当然，实务当中，由于很多监管要求的定义并不非常明确，这就需要花费更多的精力来和监管展开各种层次的沟通，底线就在于不要出现重大的监管风险。

开展此类项目的时机往往不是企业可以自己决定的。最常见的就在某个监管政策从宣布到正式执行中间的那个时间窗。最典型的就是营改增的项目了，当营改增正式执行的时间点确定后，各行各业都启动了项目，虽然项目开始的时机各有差异，但都在规定的那一刻到达终点。

如表1-3，对于适配准则和监管要求的项目通常有下面几类。

表1-3适配准则和监管要求项目

4、财务信息化建设项目

最后一类财务的项目是信息化建设项目。就如同英语一样，计算机已经成为工作的常态工具。没有信息系统的财务不是好财务。今天的企业如果还没有投入大力气建设财务信息系统，那可能要认真的看看是不是哪里出了问题了。毕竟，当其他公司都在使用自动化武器的时候，我们还用小米加步枪来战斗的话，虽然不能说必然失败，但赢面总是会差上很多的。

对于财务信息化项目来说，核心目标就是要实现对企业财务信息化的整体规划，并循序渐进的展开各类具体信息系统的实施建设。和其他类别的项目不太一样，财务信息化项目是一个必须将财务和科技放在一起来进行的事情。因此，协同对于此类项目来说尤为重要。一个巴掌拍不响，找到自己能够背靠背的好队友是至关重要的。

对于财务信息化项目来说，现在永远是那个开始的最佳时机。找到能够提升财务工作效率，还没有实现信息化的切入点，吃螃蟹的项目让我们能够获得领先优势，追赶的项目，让让我们站在巨人的肩膀上。无论具体项目我们何处，即刻开始总是没错的。

如表1-4，财务信息系统如果从应用功能上讲，每个财务工作领域都有可能系统化，没有穷举的必要性，那么我们就从财务信息化项目的类型下做个简单划分。

表1-4财务信息化建设项目

……

3.我来帮你做项目

苏醒结合自己穿越前强大的经验积累，一口气把自己对项目，以及财务对项目的理解抛了出来。会议桌上的几个人目瞪口呆。

“那个，苏醒，你难道是一夜间开窍了？我怎么以前没发现你这么厉害啊？”小胖满脸不可思议的说道。

“是啊，是啊！”大家也都七嘴八舌的附和起来。

“额”董师傅突然间发现自己好像兴起说得超出原本这个身体留给大家的印象了。不过在董师傅强大的乐观主义精神支持下，现在的苏醒决定一条道走到黑了，长痛不如短痛，未来必然还有太多知识炸弹要抛出来，现在就退缩了，未来就没法混了。想到这里，苏醒说到：“那个，小胖，我刚才不就说过了，你当我是穿越过来的就对了，哥的好东西都说出来会吓着你的。来日方长，来日方长哈！”苏醒来到这个世界的第一次会议就在大家不可思议之中结束了。

董师傅已经坦然接受了穿越的现实，未来只有苏醒，没有董师傅了。暗下决心后，苏醒心头一万头小鹿狂奔，在心中呐喊：“财务那谁，我来帮你们做项目啦！”