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本年折旧大于累计折旧,汇算清缴申报通不过

二哥 / 2022-04-19
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  • 汇算清缴
  • 填报指南
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。

    有个读者朋友小A留言说,她在做汇算时候A105080填写遇到了问题。

     

    她在做汇算时候A105080填写遇到了问题

     

    她家今年有处置固定资产,她按照处置后科目余额表期末的固定资产累计折旧余额填写,本年折旧按照本期计提数填写了,结果就无法保存,说是累计折旧不能小于本年折旧。

    可能我这样说有点不直观,二哥把这个朋友说的用案例给大家还原一下,可能更清楚。

    小A公司就只有两项资产,均为2018年12月购入,2019年开始折旧,会计折旧年限5年,税务折旧年限也是5年,税会无差异。

    假设资产无残值,2021年6月公司处置了资产A,处置收入5000(不考虑增值税)。

    本年折旧大于累计折旧,汇算清缴申报通不过

    二哥

    作者
    • 二哥 税务学科班;财税工作从业者;会计师,曾在大型制造业央企工作,对增值税、企业所得税以及税务代理实务有丰富的从业经验。
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