本年折旧大于累计折旧,汇算清缴申报通不过

有个读者朋友小A留言说，她在做汇算时候A105080填写遇到了问题。

她家今年有处置固定资产，她按照处置后科目余额表期末的固定资产和累计折旧余额填写，本年折旧按照本期计提数填写了，结果就无法保存，说是累计折旧不能小于本年折旧。

可能我这样说有点不直观，二哥把这个朋友说的用案例给大家还原一下，可能更清楚。

小A公司就只有两项资产，均为2018年12月购入，2019年开始折旧，会计折旧年限5年，税务折旧年限也是5年，税会无差异。

假设资产无残值，2021年6月公司处置了资产A，处置收入5000(不考虑增值税）。