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纪小羊和她的出纳工作之(11)第一次收到银行汇票

杨良成 / 2017-11-26
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  • 银行汇票
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
    先审查银行汇票,再填进账单,到银行进账后就可以了

    财务是公司重要的部门,核心部门。其它部门一样重要。采购、生产、销售没一个部门不重要,缺一不可,而且需要各部门紧密配合。

    司机小杨前脚刚走,销售员小赵又进了财务室。一进门,就表扬纪小羊:“纪会计,看不出你还真精明,换成我,说不定就收了那张假钱了。”

    纪小羊清楚小赵是无事不登三宝殿,肯定又有业务办理。自己跟他办了两笔业务,都差点出错。对他的恭维话不以为然,反倒格外留神,态度却很诚恳:“你办业务?”

    小赵手头就有一叠资料:销售合同,销售清单,然后是一张银行汇票和解讫通知。纪小羊周末刚恶补了银行票据方面的知识,理论基础是有了,但全部停留在书本上,银行汇票是什么样都还没见过。自己昨天还担心哪天收了银行票据怎么处理,担心什么,就来什么。真是天要下雨,娘要嫁人,挡都挡不住的。好了,自古道,兵来将挡,水来土掩。先审查银行汇票,再填进账单,到银行进账后,就可以开增值税发票了。纪小羊在心里想到。只见银行汇票如表(12-1)所示。

    银行汇票

    汇票的收款人肯定是本公司了,全称相符,银行汇票和解讫通知两联相符,汇票号码和记载的内容一致,提示付款期限为一个月,汇票是上周五开出来的,也在付款期内,汇票上记载的事项齐全,出票人印章清晰,符合规定,出票日期、出票金额都填写得很规范。纪小羊心想,对方开具银行汇票的出纳肯定是个经验丰富的老出纳。

    按书上提示的,汇票上还要有压数机压印的出票金额,并与大写出票金额一致。纪小羊拿起汇票,迎着光线细看,仔细核对,也是相符的。纪小羊在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处,盖上了与银行预留印鉴相符的印章,然后要填开了一式两联的进账单。

    今天收的现金,按规定超过库存限额的,要进账。纪小羊开了现金进账单,这是第一笔。再根据银行汇票上的金额,也开好了进账单,这是第二笔。小王留下的支票用完了,要到银行购买,这是她要到银行办理的第三笔业务。

    先是送存现金,这个简单。银行美女接了钱问道:“进多少?”纪小羊边按进账单上的数字回答,边想难怪李会计那天提示自己,不管别人清点不清点,都要提示,银行美女现在就在提示,这样就可以得到对方的确认。银行美女清点后,再次肯定地重复了纪小羊所回答的数字,看纪小羊在窗口外点头后,便在进账单上盖上了银行印鉴,也盖上了经办人印章,交给了纪小羊。

    再是银行汇票的进账。银行美女收了汇票,认真进行了复核,又将进账单对照检查,检查了压数机压印的出票金额,和大写出票金额一致,也和进账单一致,再检查背面的印鉴,和预留印鉴相符,方收了汇票,在纪小羊开具的进账单上再次盖上了银行印鉴,交给纪小羊,给公司办理了转账。

    最后是购买支票了。银行美女再次拿出印鉴簿,与预留印鉴核对相符后,边拿“空白重要凭证登记簿”登记领用日期、领用单位、支票起讫号码等,边跟纪小羊开玩笑道:“纪会计,你来还没几天,就成高手了,一下办理几笔业务。原先在其他单位做过出纳?”

    纪小羊红了脸谦虚地说:“哪里是高手,现在低手都还不是,完全就是个新手。都是学习的。”

    听得银行美女也笑了起来,边笑边说:“买支票要交钱。”

    纪小羊马上从包里掏了钱出来,放到窗口里面。银行美女收了工本费和手续费后,给她开了一张收据,登记完支票内容,又在每张支票上加盖银行名称等内容。盖完后,一一检查完毕,才交给纪小羊,并提示纪小羊核对。

    纪小羊接过支票,认真核对。暂新的支票,顺序连号,银行名称和号码都盖得相当清晰。一本现金支票,一本转账支票。又可以用一段时间了。

    纪小羊回到财务室后,开始给小赵开具增值税发票。小赵在一旁搭讪道:“纪会计,你跟小王一样,办事效率就是高,这么快就到银行办好了手续。”

    纪小羊淡淡地笑了下说:“还不是看在上帝的份上,顾客就是上帝。上帝来了,我们办事还能不脚踩风火轮。”

    心里却想,你每次来,都是麻烦事,都具有挑战性,想难倒我纪大小姐,可没那么简单。

    小赵听了纪小羊的话,忙竖起大拇指说:“纪会计,高!”

    纪小羊开好了发票,交给李会计审核。李会计对照销售合同,审核销货清单与进账单,然后拿到张经理那里盖好发票专用章后交给小赵。边给小赵时边说:“小赵,你最近不错呀,签了好几笔单,你们经理肯定要表扬你了,月底的工资很可观噢。”

    小赵拿了发票,倒不好意思起来:“哪里,哪里,也有您们财务的功劳,从来没让我们在客户面前失信,款一到就开票,发货,相当及时,信誉度高,客户都觉得和我们公司合作很愉快。”

    这样一说,纪小羊倒觉得刚才自己太小气了,有点以小人之心,度君子之腹的嫌疑。人家小赵可不是专门来跟你纪小羊做对的,人家是在做工作,只不过这些工作对你纪小羊来说,没有接触过,有点难度而已,你怎么能看做是别人有意刁难你为难你呢。

    纪小羊正暗里自我批评时,小赵又真诚地说:“都说我们销售的会说话,其实我这都是心里话。如果手续不及时,客户有意见,还不是我们销售员受气,要给客户解释,说好话,陪小心,陪酒都陪得吐血。”

    李会计听小赵动了真情,说出了内心话,反过来安慰小赵说:“小赵,你们销售员也不容易,一天到晚,天南海北,说尽好话,陪尽小心,我们公司都靠你们呢。你们要卖不出钱来,我们公司还怎么运转?财务帮你们是应该的,理所当然的,我们是一家人,一家人不说两家话嘛。”

    李会计这样一说,纪小羊心里又转开了。原以为公司就财务是最重要的部门,核心部门。现在看看,哪个部门不重要?采购的小张,那天怕钱转不出去,对方不发货,公司不能生产,急得都快哭了,还在财务室发了脾气,不也是为了工作,这工作财务不紧密配合行吗?现在李会计说的销售,多重要,离得了吗?没有销售收入,公司就要喝西北风了,还有我纪小羊的工作?还要财务干什么?都跟猪八戒一样,分行李散伙回高家庄算了。看来以后还得端正态度,全力以赴支持他们的工作,千万不能将个人情绪带到工作之中。

    杨良成

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    作者
    • 杨良成 湖北作家协会会员,注册会计师,长江大学客座教授,专攻会计文化。 微信公众号:杨良成会计文化
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