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揭开SAP神秘的面纱(9-10)

中宝 / 2016-12-23
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  • SAP
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
    (9)篇谈SAP销售业务相关的事务码及内控要点。(10)篇谈与在建工程、固定资产相关的SAP事务码及其相关内控要点

    揭开SAP神秘的面纱(九)

    本篇谈一下SAP销售业务相关的事务码及内控要点。

    一、SAP销售业务事务码:(如下图所示)

    SAP销售业务事务码逻辑图

    SAP销售业务事务码逻辑图

    (1)、涉及客户主数据的创建XD01、编辑XD02、查询XD03。

    (2)、涉及销售订单的创建VA01、编辑VA02、查询VA03。

    (3)、涉及销售订单交货VL01N、编辑VL02N、显示VL03N。

    (4)、涉及销售订单的开票VF01、发票的更改VF02、显示VF03、发票的冲销VF11。

    (5)、涉及客户的收款清帐F-32、应收账款明细账的查询FD10N。

    (6)、SAP系统中的销售业务与FI、CO、MM等模块相关,同时对应财务、仓库、销售等多个部门。

    二、采购业务内控要点:

    (1)、客户主数据应由销售部门提出申请,由财务创建客户主数据。SAP创建客户主数据的权限仅限于财务。财务创建主数据创建之前要审核客户主数据、检查是否与客户清单有无重复,避免重复创建客户。

    (2)、销售订单应由销售部门创建,由主管或经理复核。检查销售订单有无合同,检查是否与合同数量、单价一致。

    (3)、财务审核客户的信用政策(账期、额度),客户账期与赊销额度最好在SAP系统中进行设定,对于超期、超额度的进行预警提示等方面的管控。

    (4)、财务部门要根据销售部门的开票申请开具增值税普通发票或者专用发票,必须核对数量、价格、总价与合同是否一致,以避免虚开发票的税务风险

    (5)、财务核对有无预收账款,如果有,应收账款与预收账款对冲

    (6)、财务根据合同条款进行收款,对SAP中的客户进行清帐。

    (7)、财务定期发函证给客户,核对应收账款余额是否一致。

    揭开SAP神秘的面纱(十)

    本篇谈一下与在建工程、固定资产相关的SAP事务码及其相关内控要点:

    一、与在建工程、固定资产相关的SAP事务码:

    (1)、创建资产主数据AS01、修改AS02、显示AS03。

    创建资产主数据需要选择资产分类(房屋建筑物、生产设备、交通工具等等),资产分类结合公司实际。类似资产的编号是指采购多个相同的资产需要指定,比如采购了6个相同的资产,就在类似资产的编号填写6,这样就会生成6个不同资产号的相同名称的资产主数据。

    创建资产

    (2)、创建固定资产的采购订单ME21N、修改ME22N、显示ME23N。

    创建固定资产或在建工程采购订单时,录入账户分配时,需要选择资产、数量、总账科目

    创建固定资产或在建工程采购订单

    (3)、固定资产发票的校验MIRO。

    (4)、无采购订单的固定资产或在建工程入账F-90、F-02。注意在建工程或固定资产的借方记账码是70,区别于总账科目和特别总账科目,此外录入凭证时需要录入事务类型,固定资产或在建工程的事务类型为100,100表示外部资产的购置。

    无采购订单的固定资产或在建工程入账

    (5)、在建工程的转资AIAB。

    (6)、固定资产的处置ABAVN。

    (7)、固定资产计提折旧AFAB、显示日志AFBP。

    (8)、固定资产报表查询S_ALR_87011966 。

    二、固定资产内控要点:

    (1)、固定资产的选型、招投标;

    (2)、固定资产的合同,尤其关注质量条款与结算方式;

    (3)、对建筑施工合同而言,关注施工进度、隐蔽工程的签证、质量监理、甲供材进场材料验收、工程量现场核实、工程审计决算;

    (4)、固定资产的入厂检验,并核对数量、型号与合同、发票的一致性;

    (5)、固定资产的定期盘点,有无闲置浪费与低效,运转维护保养情况;

    (6)、在建工程转资的及时性,督促供应商及时开具发票(合同有无约定)。

    SAP固定资产事务码流程图

    SAP固定资产事务码流程图

    中宝

    作者
    • 中宝 审计师,混迹财务圈十余载,后从事内审工作,乐读书、写作,爱分享、传递知识、经验
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