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40个纳税筹划小思维!

郝守勇 / 2022-04-06
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  • 纳税筹划
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。

    前言

    纳税筹划的思维中其实重要的是业务思维,非常重要的是业财思维,更为重要的是业、财、税、法融合的思维,因此财务人员做纳税筹划,注意一定筹划的不是帐、更不是票,而是事!

    思维

    思维一

    企业日常经营过程中,把先缴税后消费变为先消费后缴税,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维二

    应享尽享税收优惠政策,吻合税务政策,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维三

    在税务筹划中,切记不要无偿,比如无偿借款、无租使用、无偿赠送,无偿并非无税。老板的资产有偿给公司使用,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维四

    企业给老板和股东发放工资薪金,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维五

    充分利用好简易征收增值税,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维六

    个人性福利转换为集体性福利,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维七

    用好亏损和损失,学会变废为宝,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维八

    放弃也是一种美,有时放弃免税反而更节税,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维九

    企业变大为小,巧用小规模、小型微利,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维十

    合同影响纳税,巧签合同,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维十一

    “白条”入账,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维十二

    年终用好费用的计提,让真实的费用真实再现,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维十三

    同一项业务采用不同的处理方式,税负就会不一样,选择决定税负,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维十四

    同一项业务,由于用途不同,税负就会不一样,比如专用变为混用,用途决定税负,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维十五

    同一项业务,配上人和不配人,税负就会不一样,因此配上人,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维十六

    同一项业务,账务处理方式不同,税负就会不一样,因此巧妙进行会计处理,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维十七

    递延纳税、推迟纳税义务发生的时间,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维十八

    吃了喝了没有税,赠了送了就有税,变赠送为消费,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维十九

    远离征税条款、靠近免税或者不征税条款,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维二十

    拆分业务、拆分主体,从而化整为零,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维二十一

    生产与销售业务进行分离,前店后厂,转移定价,税负转嫁,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维二十二

    用好年终奖单独计税的个税优惠,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维二十三

    对于企业支出,尽量公对公支付,避免个人卡交易,依法取得合规票据,两帐合一,降低风险,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维二十四

    老板名下的专利技术投资入股公司,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维二十五

    恰当用好违约金、赔偿金、离职补偿金、生活困难补助金等,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维二十六

    巧妙进行搭桥嫁接、流程改造等,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维二十七

    尽量规避关联交易,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维二十八

    让发生过的业务有迹可循,最大限度地还原业务真实面目,因此尽可能的完善证据链条,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维二十九

    用好混合销售和兼营业务,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维三十

    用好原始凭证分割单,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维三十一

    用好60天的发票补救期和5年费用追补期,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维三十二

    降低工资、提高福利,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维三十三

    做好汇缴申报、相关资料留存备查,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维三十四

    巧妙用好正常损失和非正常损失,也是纳税筹划的方式之一。

    思维三十五

    有的时候付款方式就能决定一项支出能否在企业所得税前扣除,因此公对公付款,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维三十六

    具有合理的商业目的,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维三十七

    巧妙用好公益性捐赠,也是纳税筹划的方式之一。 

    思维三十八

    服务外包模式,也是纳税筹划的方式之一。

    思维三十九

    正确甄别使用当前各种平台比如无车承运平台、灵活用工平台、私车公用平台,恰当使用核定征收、财政扶持政策等,也是纳税筹划的方式之一。

    思维四十

    改变交易方式、改变商业模式、改变组织架构、改变股东类型,也是纳税筹划的方式之一。

    郝守勇

    作者
    • 郝守勇 微信公众号:郝老师说会计。高级会计师,注册税务师,从事财税培训与一线实践20余年,担任多年大型企业财税顾问,现任济南天虹税务师事务所负责人。
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