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微刊|银行账户管理六诀

指尖上的会计 / 2020-07-21
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  • 账户管理
  • 资金管理
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
    银行账户管理是企业资金管理的重要手段,也是资金管理的重要组成部分。银行账户管理牵涉资金安全、管理成本,以及遏制腐败,不可不慎。

    银行账户管理是企业资金管理的重要手段,也是资金管理的重要组成部分。银行账户管理牵涉资金安全、管理成本,以及遏制腐败,不可不慎。如何管好银行账户,请看以下六诀。

    (一)尽量少开户

    银行账户够用就行,能少则少。账户越少,管理难度越少,管理成本越低。基本户能满足需求的,就不要开一般户。一个一般户能解决问题的,就不要开立第二个一般户。

    (二)无需不开户

    如果不是有硬性要求,尽量用既有账户结算,不要贸然开立新户。只有在必需的情况下才开立新的银行账户,何为“必需”呢?如从某银行取得贷款,该行要求开一个账户暂存借贷资金;再如,一些地方要求社保、公积金、工会经费、税费用专户缴纳。

    (三)避免人情户

    揽储、开户属于银行的工作业绩,银行工作人员基于业绩考虑,难免会利用亲情、友情说服企业相关领导开立账户。面对这种情形,企业应极力避免应下人情,因为口子一开,有一必有二。

    (四)清理空置

    华为在《关于资金管理体系建设的讨论纪要(2007年)》中提到,“要清理公司的银行账户,过多的账户导致监控、管理高成本。”有些银行账户开立后,因种种原因会闲置不用,这时企业应及时注销该账户。多保留一个银行账户,意味着多一份会计核算成本,多一份监管责任。及时注销闲置账户,这是管理减负之举。

    (五)开户有审批

    开立银行账户,不能率性而为,不能将之视作财务部门的权利。如欲开立银行账户,应由提议人填报详细情由,报经审批后方可为之。审批人至少应包括财务部门负责人或资金管理部门负责人、财务总监、总经理。

    (六)银企有互动

    华为针对银行账户管理,提出过一个指导思想,“去除没有明确合作目标的不规范操作的中小银行”。企业与银行,应该是一种互惠关系。银行账户开立与企业资金存放是企业对银行的支持,银行快速响应企业的需求,是银行对企业的支持。二者相得益彰,方可建立互助互信。

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