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小微企业不要一味抱怨借款难,而是要慎借款​

指尖上的会计 / 2019-12-02
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  • 风险控制
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
    抱怨银行不给中小企业贷款是没有意义了,也是无用的,谁都知道贷款给小微企业风险大,银行要控制风险,就不能对小微企业发“善心”。

    小微企业债权融资很难,难在两方面:第一,它的实力不雄厚,抗风险能力弱,银行这种“扶强不扶弱”的“势利眼”看不上它;第二,小微企业大多是轻资产运营,没有土地、房产这类硬资产,自身不具备操作抵押贷款的条件。

    抱怨银行不给中小企业贷款是没有意义了,也是无用的,谁都知道贷款给小微企业风险大,银行要控制风险,就不能对小微企业发“善心”。

    小微企业经营过程中如果需要借钱,大概只能遵循三种操作模式:

    第一,老板(大股东)个人借钱给企业;

    第二,老板(大股东)抵押个人财产(房产)给银行为企业贷款;

    第三,借高利贷。

    先来看第一种操作模式,老板(大股东)个人借钱给企业稀松平常。小微企业一般是家财务,老板(大股东)个人资金与企业资金不分,企业缺钱了,老板会优先把自己的钱拿到企业用。

    再来看第三种操作模式。借高利贷操作起来并不难,只要找到有钱、愿意借钱的人就行。找熟人借款或找熟人开的公司拆借资金的情形较常见,也有直接找小贷公司借钱的。

    高利贷的年利率一般在18%-24%之间,也有高达40%的。如果企业发展预期好,借高利贷作为企业的过桥资金亦无不可,利率虽高,只要借款期限短,企业或能承受。

    怕就怕借高利贷作为企业长期资金使用。现在经济下行,小微企业的利润率很少有高过高利贷利率的,倘若再长期背上高利贷,很可能会把企业拖垮。再就是高利贷的利息很难得到税务的认可,抵税效用有限,更如雪上加霜。(参见拙作《企业向个人借款的账务处理与税务处理》)如果小微企业用赌一把的心态借高利贷,无异饮鸩止渴。

    如果企业老板急需用钱,又接受不了高利贷,还可采用第二种模式借款,前提是老板本人要为企业做担保。空口无凭的担保自然不行,最常见的操作模式是,老板以个人资产(主要是房产)作抵押,为企业向银行借贷作担保。

    上述三种模式各有利弊。第一种模式进退自如,但资金筹集量有限。第三种模式简单易行,可惜贷款利率太高,会吞噬掉企业利润。第二种模式可保证利率较低,但需要老板个人为企业债务承担无限连带责任

    实际情况是,小微企业缺钱,老板们(大股东)会优先采用第一种模式,再用第二种模式,一二两种模式用过后,如果钱仍没借足,才会继续采用第三种模式。

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