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太难了!税是对的,申报表就是比对通不过,最后只有这条路了

二哥 / 2022-07-07
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  • 纳税申报
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
    先把自己要交多少税算对,申报表的事情,实在远程通不过,就跑一趟吧。

    最近帮很多读者分析了他们的申报表填写。

    01#

    最近帮很多读者分析了他们的申报表填写

     这个读者是红冲了1%的普通发票,这张普通发票上季度是交过1%的税的(也就是上季度是超45万交税了的)

    其开票情况是这样的。

    2其开票情况是这样的

     

    二哥的思路是什么?是先算对税。

    这个读者的开票情况怎么交税,正常情况下,其只交3%专票部分的税,也就是17465.85,但是其有张负数的1%的普通发票,而且这张普通发票之前是交过税,现在退货红冲了,那是不是应该退之前交的25.22的税?

    所以,这个纳税人本期就应该缴纳17465.85-25.22的税金,也就是17440.63。

    税算对了,我们再看看怎么填表?

    填表思路就是先总后分,负数单看原则。

    总的销售额是超过45万的, 所以免税的部分是需要填到其他免税栏次的。分开看专票部分是要纳税的,按3%纳税,所以这部分填到征税栏次。

    负数单看,负数是交过税的,所以不能重复纳税了,要从征税栏次把负数的税额扣减出来,所以这个负数销售额也填到征税栏次,体现为负数。

    那么最终的申报表填写就是如下:

    那么最终的申报表填写就是如下

    二哥

    作者
    • 二哥 税务学科班;财税工作从业者;会计师,曾在大型制造业央企工作,对增值税、企业所得税以及税务代理实务有丰富的从业经验。
      微信公众号:二哥税税念
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