太难了!税是对的,申报表就是比对通不过,最后只有这条路了

最近帮很多读者分析了他们的申报表填写。

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 这个读者是红冲了1%的普通发票，这张普通发票上季度是交过1%的税的(也就是上季度是超45万交税了的）

其开票情况是这样的。

二哥的思路是什么？是先算对税。

这个读者的开票情况怎么交税，正常情况下，其只交3%专票部分的税，也就是17465.85，但是其有张负数的1%的普通发票，而且这张普通发票之前是交过税，现在退货红冲了，那是不是应该退之前交的25.22的税？

所以，这个纳税人本期就应该缴纳17465.85-25.22的税金，也就是17440.63。

税算对了，我们再看看怎么填表？

填表思路就是先总后分，负数单看原则。

总的销售额是超过45万的， 所以免税的部分是需要填到其他免税栏次的。分开看专票部分是要纳税的，按3%纳税，所以这部分填到征税栏次。

负数单看，负数是交过税的，所以不能重复纳税了，要从征税栏次把负数的税额扣减出来，所以这个负数销售额也填到征税栏次，体现为负数。

那么最终的申报表填写就是如下：