你申报表留抵税额栏次都没有数,你退个啥税?

最近留抵退税新政算是在税务圈炸开了锅，公众后台各种问题都出了。

有个读者的这个问题算是比较普遍，这个问题是什么意思呢？

我给大家翻译一下，也就是说，这个公司他们平时是做了进项税管理的，现在很多小公司都要做这种税负管理，怎么管理呢？

我进项税发票来了我先不勾选，我根据我这个月的销售情况去勾选，为的就是保持一个税负率，平衡一下自己公司的税负情况。

那当月进项税发票多了怎么办呢？虽然不勾选，但是我也的先入账啊，毕竟权责发生制。

所以分录就是这样的

借：原材料

借：应交税费-待抵扣进项税

   贷：应付账款或者银行存款

实际企业要抵扣的时候

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

   贷：应交税费-待抵扣进项税

注:这里待抵扣进项税科目用的不恰当，待抵扣进项税是指的

这里实际上用待认证进项税科目更优，但是这个都不重要，不是本文讨论的重点。

不管用待抵扣，还是待认证，实质上你这个进项税都么有申请抵扣的。

也就是，发票的进项税不会计入增值税申报表的。

也就是说，你这个科目的余额再大，实际上你都没有留抵税额。

要看你是否有留底税额，就是看你增值税一般纳税人申报表主表的20栏有么有数据。

只有有数据，你才可能存在留抵退税。

而你么有勾选进项税发票，数据更不不会计入申报表，仅仅是体现在你待认证进项税科目里面而已。

你要退税，首先要先把进项税勾选了，在抵扣销售后，剩下么有抵扣完的数据让20栏有数据了，再结合退税的其他条件判断是否能退税。