上月13%的发票开成6%了,本月怎么申报

发票开错税率了，这个事也经常发生！

开票系统里面税率是可以自行选择的，有些时候难免会选错，关键是开错了，当月没及时收回来作废掉，到了次月申报期，你怎么申报的？

为了方便说明，二哥需要举例。

二哥税税念公司2021年8月销售了货物含税价格872.90，本来货物税率是13%，结果开票员给开成了6%。

正确应该开13%，实际开成了6%。

发票开错了也一直也没发现，这到了9月申报表，报税时候才发现，发票倒是好说，公司赶紧让客户退回来红冲掉，红冲也只有在9月处理了。

关键是现在8月怎么申报这张开错的增值税发票？

我们先从理论上的思维来看待这个问题。

理论上就是你此笔销售行为，含税价格872.90，你就应该按13%纳税，你的纳税义务发生时间是8月，你9月申报时候应该申报金额772.47，税额100.42。

这才是正确的申报方式，如果你按发票开具的6%来申报，从理论上说你是申报错误。