清单千千万,开票分分钟

很多人为开具发票清单而烦恼，特别是一些大型的商贸企业，商品零星、数量多、而且必须清单开票，所有开票对他们来说非常苦恼。

但是大家注意到一个事情没有？

国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第16号）当时出台时候，大家的眼光都关注其中的关于开具增值税普通发票必须填写纳税人识别号的这条规则。

而忽略了其中的第二条，那就是通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。

很多朋友就纳闷，什么是销售平台系统，什么玩意啊？我们没这个东西呢？

其实电商企业很清楚这个，电商销售有个特点，销售量大，数量繁多，如果让开票员手工开具，一则耗时费力，二则更会出错，所以基本上大型的电商企业都会委托服务商进行自己销售平台和开票软件的对接，客户下单后，商品的相关信息会自动按照格式导入开票系统，自动生成发票信息，再配合电子发票系统，那效率就是非常快了，客户端申请，基本立马就能收到电子发票。

其实这就是对接功能的清单导入。你如果去京东这些购物平台消费，你可以体验一下，无论你买多少商品，发票和发票清单都能立马给你打出来。

当然，你说我们没有销售平台，也不想对接，但是我们也有很多商品需要销售，清单也是一大堆，能不能不用一个个输入，当然可以，只需要在开票系统增加一个功能，然后你按照标准模块在Excel中做好清单，然后导入即可生成发票。

就是增加这个单据管理功能，但是这个功能是要收费的，具体收费标准你可以问问你们当地的服务商。

有了这个就很简单了，你公司销售货物肯定有其他格式的现成清单，你只需要把它加工成开票系统需要的格式，然后利用其导入功能导入即可生成发票。

1、导入

2、选择开票类型

3、选择需要开具的发票

4、生成发票并打印

你看看，是不是很简单，你再也不用一个个的输入了，一般每个单位商品都会有电子数据，只是格式各有不同，如果没有这个功能，你可能要按照清单一个个输入到开票系统，但是有了这个，你可以先加工好在导入，在Excel加工就快捷多了，当然，如果你量特别大，最方便的还是将你的销售平台和开票直接对接，连你自己加工的过程都省了。

清单开具就是这么简单，二哥再和大家看看税务关于清单发票的一些规定，让我们更深入了解清单的相关问题。

1

销货清单，是不是必须从增值税发票管理新系统里面开具？

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发[2006]156号）第十二条 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统「也就是现在的增值税发票管理新系统」开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖者发票专用章。 

所以，对于增值税专用发票的清单，明确规定必须从系统开具，不能自己手工用EXCEL做。

至于其他发票的清单是否必须从税控系统开具，目前没有强制的规定。

国家税务总局2017年16号文发布后，货劳司还有个解读，里面是这样写的，如果购买的商品种类较多，销售方可以汇总开具增值税普通发票。购买方可凭汇总开具的增值税普通发票以及购物清单或小票作为税收凭证。

这句话说增值税普通发票可以汇总开具，但是并没要求清单必须从系统开，如果销售方有自己的销售系统，自己开的购物清单也可以。其实二哥个人觉得，但凡纳入增值税新系统的其实最好都从系统开具清单。

2

专票的清单是不是必须用特定的纸质打印？

增值税专用发票汇总开票必须从税控系统打印清单，这个是没有问题的，但是我在系统做好清单，用A4打印出来，你就不收，非要让我用特殊纸张打印「如图」就不科学了哈。

很多人见过那种特定软的纸质，带颜色的，就觉得专票清单必须用那种纸质打印出来，其实现在清单的打印纸税务机关没有要求，A4纸打印也可以。

不可否认以前好像是有税务局专门出售这种清单纸张，但是那是很早之前的事情了，现在税务局也不出售这种纸张了，这种是针式打印，效率又低，又耗时。直接用下面的就行了。

3

我提供了餐饮服务是不是需要开清单，比如开鱼香肉丝、米饭、番茄炒蛋？

开具发票很重要的一条就是要与真实业务一致，这个所谓一致不是说你提供了餐饮服务就要开鸡鸭鱼肉，各种菜名，对于你来说你的产品就是服务类，就是餐饮服务，你直接开餐饮费就可以了。

同理也适用于其他服务类的发票，比如你提供建筑服务，提供的租赁服务等等，具体可以参考开票的商品编码表。

4

我怎么知道你给我的清单是不是从增值税发票管理新系统开出来的?

前面说了清单可以用A4打印，有些人就说了用A4容易做假，其实做不做假，用什么纸打不是主要的，要查询专票清单是否做假，很简单。

增值税发票开具新系统采取全要素采集，发票的所有信息，不管是中文还是数字都全部采集进发票库，包括详细清单，所以只要销售方是采取清单开票，登录全国增值税发票差异平台查询发票信息，你轻松的就可以查询到发票清单是不是真的。

1、登录国家税务总局发票查验平台

2、查询这张清单开票的发票，可以看到货物或应税劳务名称处是详见销货清单，而且下面有个按钮是查看货物明细清单。

3、点开查看货物明细清单，你就可以看到清单明细。

5

我公司是购入零散配件进行组装成台机器来销售，购进发票都是零件等，销售时开具发票是否仍需按照零配件的名称逐一填开？如果不按照来开，是不是就经销不匹配要被监控？

这个你真的多虑了。

根据发票管理办法的相关规定：企业开具发票时，必须确保发票开具的项目内容与实际经营业务一致。2017年16号公告要求销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。

你公司最终销售的产品确是组装电脑，则应按组装电脑据实开具。所谓经销不搭配主要还是针对没有任何生产加工的商贸企业，这种企业本身就是应该购买商贸销售什么，如果出现异常，肯定存在问题，你有加工，你的产品形式已经发生了变化。

举个最简单的例子，你去买车，4s点是给你开车辆，还是给你开倒车镜、钢板、橡胶轮胎？

这个问题就类似于餐饮费开清单，你的产品和服务是什么就开什么，业务真实才是最重要的。