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请尽快远离这25种涉税违法情形

郝守勇 / 2021-12-19
文字 正常
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  • 税务风险
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。

    情形一

    你企业是否存在两套账的现象,比如一套外账是核算正常有发票账簿及记帐凭证,已按规定申报缴纳相应税费,另一套内账是记载企业销售产品未开具发票、进货及相关支出未取得发票的账簿。

    情形二

    你企业是否存在通过个人卡来隐匿收入的现象,通过个人卡来支付企业灰色支出,比如贿赂支出、回扣支出等。

    情形三

    你企业是否存在通过设立多个小规模的公司、个体、个独等主体,来给所在的核心企业开具发票,套取资金,偷逃税款。

    情形四

    你企业是否存在增值税进项不足的时候,通过他人等第三方虚开发票。

    情形五

    你企业是否存在为了规避自然人股东分红的高额个税,通过让股东借款、股东开票等方式变相拿走分红的现象。

    情形六

    你企业是否存在虚增职工人头、虚列工资奖金等方式偷逃个人所得税企业所得税的现象。

    情形七

    你企业是否存在低价转让自然人股权或者通过其他方式规避股权转让个税的现象。

    情形八

    你企业是否存在账面列支大量白条、企业所得税汇算清缴也不做纳税调整、从而暴力扣除企业所得税的现象。

    情形九

    你企业是否存在无偿赠送、无息借款、无租使用等现象,注意增值税、企业所得税、个人所得税以及房产税等的涉税风险

    情形十

    你企业是否存在老板、股东、亲属个人消费或者个人购买的动产、不动产列支到公司账面的现象。

    情形十一

    你企业是否存在年底大量暂估存货、大量预提费用等现象。

    情形十二

    你企业是否存在利用小规模增值税1%,大量找多个自然人代开发票计入公司成本费用的现象。

    情形十三

    你企业是否存在故意销毁会计账簿、故意拒绝税务检查、故意非法途径注销公司,以此逃避税务检查的现象。

    情形十四

    你企业是否存在将自己公司的对公账户对外出租出借,帮着别人拿取资金、甚至非法转移资金的现象。

    情形十五

    你企业是否存在将外包公司设立在税收洼地,通过转让定价来转移利润,从而达到少交税款的目的。

    情形十六

    你企业是否存在通过签订阴阳合同来规避出租房产的高额房产税等。

    情形十七

    你企业是否存在支付劳务报酬、工资薪金、股息红利、财产租赁等等项目支出但是均为依法履行扣缴个人所得税的义务。

    情形十八

    你企业是否存在本来不符合税收优惠条件而利用自行判断、自行享受、资料留存备查的放管服优惠,随意任性享受不该享受的优惠政策,比如建筑企业任性享受简易计税等。

    情形十九

    你企业是否存在长期零申报、低税负申报、甚至办理了营业执照长期不开通税务登记、长期体外循环的现象。

    情形二十

    你企业是否存在将本来属于自己的职工,私自外包到灵活用工平台、或者私自签订非全日制合同、或者硬性要求职工自己注册个体户等来领取工资奖金,从而规避劳动和社保风险。

    情形二十一

    你企业是否存在低价销售商品、擅自报废资产、任性做坏账损失等现象。

    情形二十二

    你企业是否存在购进销售货物品名严重不符,存在对外虚开发票的现象。

    情形二十三

    你企业是否存在人为调节增值税进项抵扣、大量滞留票、或者取得大量与企业经营业务严重不符的进项票现象。

    情形二十四

    你企业是否存在已经竣工的房产账面上一直挂在“在建工程”,迟迟没有转入固定资产,以此想不交或者晚交房产税现象。

    情形二十五

    你企业是否存在开票适用税率错误,故意将13%的税率开成9或者6或者3等现象。

    郝守勇

    作者
    • 郝守勇 微信公众号:郝老师说会计。高级会计师,注册税务师,从事财税培训与一线实践20余年,担任多年大型企业财税顾问,现任济南天虹税务师事务所负责人。
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