尽调仅仅看财务数据是不行的

尽调，其实就是了解一个企业。

哦，不。

不仅仅是了解一个企业，而是懂企业。

知道它的风险

并且知道怎么应对风险

知道它能不能赚钱

并且知道它怎么赚钱

未来能赚多少钱

知道它能活多久

至少知道会不会死

知道它的管理和人员

尤其是它的管理团队的性格

如何知道这些东西呢？

财务尽调，就是以财务的视角，去研究这些东西

每一个财务数字的背后，包含着一个企业所有的故事

比如人员的工资福利，比如业务的收入成本，比如资产负债，税金

但是干冰冰的数字，其实很难找到突破口，你必须先了解这个公司和行业，才能更深刻的理解数字

如何理解，如何审计，如何尽调

其实都是通过搜集信息来完成的

就像警官破案，而且要搜集到完整的证据链

所以，我们不断的搜集资料

再进现场之前，就要提前发送资料清单，搜集资料

到了现场之后，甚至现场结束，我们会花费相当相当多的时间，都是在搜集资料，催资料，要资料，资料不够，就是范围受限。

除了纸质资料以外，或者，我们怎么能知道要哪些资料呢？

首先最直观的，就是看报表。通过报表搜集财务相关的资料。

除了财务资料以外，我们还有其他的大量资料，尤其是尽调，与审计有非常大的不同，因为审计是流程化的工作，有些底稿，不管有没有用，你都得按要求补足。

尽调是对投资人或者委托者负责的，它不是传统的鉴证业务，而是一种服务，比如投资人想投资，你就得能让他看到投资之后，它能赚多少钱，或者能不能投，有什么风险。

而财务，是跟所有的业务和日常活动相关的，所以，财务是一个全能型选手

账和报表只是一个数字，很多人看不懂，这些数字背后，记录着人间冷暖，滚滚红尘，记录着商业市场的尔虞我诈，员工的爱恨情仇。

那么除了财务以外，信息和资料还包括哪些？

我之前讲如何学习的时候，就讲过，信息分为两类，内部信息和外部信息

我记得审计经常说，外部信息比内部信息更可靠，所以要函证啊，搜集外部信息啊。

实际上，这并不是绝对的，只是理论的。

在很多时候，函证造假的成本比内部信息造假的成本更低。

在我们经手的很多案子，函证造假，无非是跟客商搞好关系，打个电话，私下打点一下，让对方给个无误的回函就好了。

而内部造假，需要伪造一系列的，也就是整个流程上的所有环节的凭据，其实更麻烦。

但是这些，不管是外部的还是内部的，其实都是属于二手信息了，因为都是企业提供给你的。

除了财务数据，这种二手信息，我们还应该关注什么呢？

内部二手信息，最直接的就是公开信息，比如上市公司，我们可以去查它的公开的公告。

其次就是内部非公开的，我们最常见的，就是企业财务提供给我们的。

其实，除了企业财务提供的，我们还需自己去探索，比如与内部其他部门员工的一些聊天访谈，散落的一些文件，变化不同的视角和角色去访谈不同的人。

外部的信息，最直接的就是第三方的数据库了，还有一些券商或者咨询公司出具的行业研究报告。当然，也可以直接去请教相关的行业专家。

但是相比于二手信息，一手信息的获取更重要，也是更需要我们去花费精力的。

一手信息要研究什么，从什么方面入手呢

一定从产品入手，因为产品的售卖才是可以获得收入的。

如何了解一个产品，非常重要。我见过非常多的审计师，项目做完了，客户的产品都不清楚。

所以你一定要去车间，要去看。

如果是一些日常的产品，比如我之前尽调一个做男士护肤品的，我进现场前就直接买了一些试用。

当然，你需要根据实际情况考虑，我去尽调一家汽车公司的时候，我并不会先买个车开一开。

当然，你可以去试驾。

但是如果你尽调一家锅炉企业，你肯定不能把自己丢进去烧了，因为你炼不成仙丹。

所以产品的第一步，了解和体验产品。

其次，就是数据分析了。

那么产品的两端，一端是用户，一端是合作方。

用户花钱买产品，同时接受服务，所以我们对产品的调研，一定不能少了客户。

有可能的话，可以直接访谈客户。

有些产品，就自己先去做个客户体验。

然后搜集产品的口碑。

那么同时，产品是如何产出的，就需要多方的合作，比如材料供应啊，物流啊，仓储啊等等。

所以合作方的调研，也一定不能少。

这个合作方，不仅仅是调研个供应商账龄那么简单，不同的合作方，其实对它的市场定位，市场地位，经营影响等等都存在至关重要的考量。

你是怎么做尽调的呢？

其实这些内容，就是我们尽调的军械库，有枪有炮有弹药，你得知道，什么时候下，用什么武器。

下一篇，我们聊聊这些武器具体怎么使用的。