苏州内控内审交流会纪要和思考

8月9日晚上七点，无畏利奇马台风，我们《内一伙人》和《企业内审风控》群的8位同行相约在人间天堂的苏州。三个小时的头脑风暴，大家热情交流，感触收获颇多。感谢王海荣老师的精心组织安排，感谢大家的真诚沟通，分享感悟，一起成长。

虽然大家是初次谋面，但网上互动神交久矣，又有共同的话题，很快便默契融入。内控内审实务把我们聚集在一起，工作中的疑问困惑，工作中的经验得失，成为我们思想碰撞的火花，绽放出迷人的光彩。

简单介绍后，我们从对内控内审的认识入题，分别阐述自己的见解看法。期间不断引出新的话题，围绕着内控内审的定位，职责范围，实务中的案例，分享大家的经验。大家感叹内控内审这些年的发展变化，有需求，有压力，共勉鼓励，看到希望。

朱涛老师来自医院系统，虽然是国营组织，却对内控内审有着深刻的认识和独到的见解。他之所以远道而来参加本次交流会，就是想把企业内控内审经验，运用于医院内控内审管理，不仅提升自己的工作能力，更想成为医院这个领域内控内审的先行者。

医院的性质、架构，业务和一般企业不同，其内控内审的工作定位和着力点也不同。我之前接触的少，但印象中看到过有个《杏林数豆者》的公众号，写的专业文章很棒。作者也是一个经验丰富的医院系统财审方面的专家，建议朱总关注学习，所谓术业有专攻，找准方向学会借力会少走很多弯路。

大家还是比较关注采购审计的实操经验分享，白总在实践中取得了较为突出的成绩，其经验分享引起了大家关注。包括审计人员以第二采购的身份真实询价合作，通过对计划的深入了解，对市场的准确把握，对工作的高度负责，查处采购业务中的舞弊和高价，对业务形成高压的震慑态势。白总正在尝试上线招标平台，探索采购审计监督管理的系统改善提升方案。

精密机械制造业的周总比较关注采购审计中如何落实非标类询价监督，还有小金额标准采购物资审价的意义。我阐述了自己的看法，采购一般分为主要原材料大宗采购和设备备件采购等，原材料类一般资金占用量大，不宜用招比议等定价模式，而是老板亲自抓或采取并列设置部门竞争对比法（后者我受启发于史丹利）。

设备备件类又分为标准的和非标的，非标的我们不专业，也不宜于占用太多精力，我的经验是可以强化履行监督，查处弄虚作假和偷工减料舞弊。对于标准采购，则主要是通过终端询价，总代询价等锁定留存证据，查实后严肃处理。虽然标准采购金额小，审减效益低，但是其形成的震慑力不容小觑。通过监督处罚，培养认真工作习惯，营造诚信廉洁氛围，让经办人有敬畏之心，比抓具体问题更有影响力。

对于招比议中遇到的技术标准不明确等问题，我的经验是通过现场答疑形式认真澄清，把标准统一，报价格式固化后再报价。而不能采购抱怨技术，使用抱怨采购，供应商一脸茫然不知所措。再完美的制度和系统也需要人来做，尤其是搭接模糊地带，需要积极主动有担当地沟通和实践，否则永远有问题，有矛盾。

一位从事互联网行业的朋友担忧自己的内审实践和其他行业的内审偏差大，担心积累少转换差。我认为，每个组织的内控内审都有其特征，且不说今天交流的我们有制造业，服务业，医疗机构，互联网行业等，就是制造业还有化工，机械制造之别。同是化工，我们也不同。虽然内控内审的工作方法，监督着力点不同，但从关注影响组织效益，效率的风险因素，预防经办人营私舞弊的侵害行为讲，其监督，咨询，管理的职能是一致的，其工作原理和规律技巧是相通的。任何人到陌生环境，遇到新问题都有一个适应过程，但是掌握规律，只要用心揣摩，不断总结分析，灵活转换运用，就能触类旁通，从容应对变化。

关于内审的独立性依旧是大家关注的点，内审的职业边界在哪里？越是管理规范的，人员素质高的如外企，国企，内审的职能更清晰。对于管理尚不规范，人员素质参差不齐的组织，内审的独立性相对欠缺。从解决问题的角度讲，老板以问题导向和目的导向推动工作，要求内审不仅是监督评价，甚至寄于更多的咨询管理职能。于是常常要求内审，内控一肩挑，既能清除障碍，又能诊断分析，开方治病拿药，从根本上解决问题。

关于内审得罪人的问题，这个矛盾无法回避。应景而生的行政事业单位内审且不说，其他凡是老板主动设立内审部门的，都想把内审职能发挥好，这也是我们内审人存在的价值。顾虑多没有用，不如心存善念，客观公正，认真工作，主动担当，正道直行，无问西东。路遥知马力，日久见人心，一个健康发展有希望的公司，一个有梦想想做事的老板，需要有能力有态度的人，这就是我们工作的价值和机会。

我分享了销售审计的一点经验，从销售定价，合同审核，授信管控，风险识别，过程控制，诉讼维权等，突出领导重视，氛围营造，辅导培训，贯彻执行，监督考核。风控思维管理销售，要从客户准入评估开始，从合同全流程管控抓实，防患于未然，培养客户诚信意识，培养业务平等维权意识，高举法律诉讼利剑，严防死守赊销风险，绩效奖惩保障经营效益。强化风险意识用好法律武器，贵在势成而非力取，切记破裂形成诉讼，战无赢家，慎之又慎。

王海荣老师以内控的全局性，系统性思维审视内控内审工作的发展现状及前景。把目光和精力聚焦于管理的薄弱环节，通过问题查找，分析原因，梳理规范，培训辅导，监督评价，再评估循环等，全面彻底地解决管理问题。她讲到有为才有位，内控内审人的影响力要靠输出价值，工作业绩说话。内控内审监督要松绑，往咨询，增值，赋能上发展，这是一个更高层次的认知，也需要一个更高的管理基础。

内控内审虽然起步晚，不规范，阻力大，得罪人，但是从组织存续发展的需求角度看，它是有机会和有潜力的。这一点大家要有共识！因为事是人做的，是人就有矛盾，为了保障组织目标实现，保障组织健康发展，就需要内控内审监督评价咨询职能。恰如王老师说，有为才有位。内控内审的影响力提升，靠所有从业者的积极努力，只有各组织都有内控内审部门，有价值输出，有地位，有影响力，得到老板和大众认可，我们的职业才有美好的未来。