内审实务小案例分享--一次普通的SFA审计

这天老秦正在办公室喝茶看报，无意瞄了一眼墙角的审计计划，猛然惊觉又到了下属快消品公司的渠道审计时间了！遂假装镇静并轻咳一声：“小柯啊，你最近表现不错，为了让你得到更好的锻炼，这次下属公司的渠道审计你来带队，前期工作你按照我们的审计SOP准备一下，另外目前我们快消品公司上了SFA系统也有一整年了，正好借这次审计顺便理理，因为就最近几期总监会议来看，应该存在不少问题。”

一旁的小柯正偷偷玩消消乐呢（故事里的这些审计人都怎么了？！），一听老秦这话冷汗都下来了：天啦噜，渠道审计我带队，大工程！……SFA又是什么鬼？听老秦的意思还必须“顺便”审出问题来，压力山大……不过，无论如何，千言万语汇成一句话：“好！”

于是小柯闪退手机上未通关的第250关消消乐，开始认真给自己扫盲什么是SFA。

SFA是Sales Force Automation 的缩写，即为“营销自动化”，载体为特制的应用软件，一般可分为电脑端和手机端，多用于需大量拜访终端客户的快消品行业，以优化对整个销售过程各关键点的管理，如规划拜访路线、维持客户联系、辅助绩效考评等。

小柯还记得今年下属公司年中盘点的时候，固定资产清单里还有一批手机呢。难道这个就是SFA手机？但是若是手机，应该被各个业务员拿在手里，平时业务员都在外面，盘点起来也不方便。那么这手机的盘点是怎么实现的呢？想到这里，小柯忍不住给下属公司财务打了个电话，最终得知，原来SFA手机刚上线半年就已经淘汰不用了，手机已全部回收保管，现在业务员只要直接在自己的智能机上下载SFA应用程序即可。真是一个电话就脑补了一个变迁啊。

之后小柯便正式开展渠道审计的准备程序：排人员，定计划，发通知，准备开场会等。做项目的日子总是过得飞快，转眼项目进程已过半，渠道审计发现在此不再赘言，由于是首次详审SFA，这一块由小柯全程负责。目前SFA相关发现如下：

——电话回访样本终端发现，部分终端长期无业务员拜访，但是SFA系统却显示定期拜访痕迹。最终相关业务员承认安装了GPS定位修改软件（并且该软件还是付费的，业务员好拼）。

——数家终端库存长期显示为0，但是每日都有拜访痕迹。拜访真实性存疑。实际致电终端核实，有一终端老板早已转业，另有若干终端因为修路、自身发展等原因进行了地址变更。（真是神通广大的业务员。初步怀疑也是使用了相关修改软件，待核实。不过不核实也没关系，和终端的通话已录音……）

——原老SFA定制手机至今尚有多部未收回（电话里的下属公司财务呵呵哒），而相关的业务员已离职……

——按照公司政策，公司已为安装SFA客户端的业务员开通了固定流量和话费套餐，超出部分原则上不允许另行报销。但实际审查发现存在双重报销的情况。

——存在未及时关闭已离职业务员的话费套餐的情况（这公司对员工是真爱）。

——存在未及时关闭已离职业务员的SFA登陆权限的情况，甚至一位已离职业务员依旧生成了拜访记录（该逗比员工对公司也是真爱么？还有，万一跳槽到竞品公司还能随手在我司SFA上查终端库存和订单情况真的好么）。

——按照公司政策，业务员的绩效考核重要参数之一为SFA后台统计的业务员拜访达成率。实际审核该拜访达成率和对应的绩效工资计算表发现存在逻辑不一致的情况。即为实际计算薪资时，拜访达成率没有按照政策被作为硬性计算指标，仅作为参考数，理由是因为种种原因导致的SFA数据不准确……（作为内审，这种解释一笑而过，仔细搜集好论据，准备战斗吧！）

——存在连续多天上传至SFA的图片（基本）一致的情况。（某终端门店门口连续一周不同时间相同地点行走的小情侣衣服鞋袜勾搭姿势都一样，不同的只是由远及近，这位业务员大哥，你就这么喜欢街拍虐狗嘛……）

……

项目还在继续，审计发现的描述也需要进一步优化和精简。无论如何，这次“顺便”的SFA审计也颇有收获。小柯开始想象向老秦汇报的美好场景……