这些A股公司的董监高对2020年报真实、准确、完整不保证

16家。

 

——4月28日披露——

腾信股份（300392.SZ）

审计机构及意见：中兴财光华，保留意见。

董事吴智烽《关于公司2020年度内部控制自我评价报告的议案》反对票

理由：（1）公司2020年度审计报告中“保留意见涉及的事项”说明公司在关联方交易制度方面可能存在重大缺陷，在会计资料档案管理保存方面存在重大缺陷。（2）公司在2019年度及2020年度均存在以大额定单作为质押提供违规担保，且未经公司董事会审议表决，说明公司内控制度存在重大缺陷。《关于公司2020年年度报告全文及其摘要的议案》反对理由：（1）虽然经公司自查，披露了2020年度的对外担保事项（未经董事会审议），但是由于公司内控制度的重大缺陷，无法保证公司在报告期是否存在其他的对外担保而未披露的情形。（2）根据公司披露的《2020年度业绩预告修正公告》，其中关于公司与魔游公司的技术服务协议，不具备商业逻辑，无法保证相关业务的真实性。

 

*ST德威（300325.SZ）

审计机构及意见：立信，无法表示意见。

独立董事胡晓明

理由：1、截至2020年12月31日，德威新材合并资产负债表逾期未兑付的票据（商业承兑汇票）余额为98,011.77万元、预付账款余额为9,281.15万元，逾期应收票据可能存在商业实质问题以及预期信用损失的合理性问题，预付账款可能存在商业实质及其可收回性问题，本人无法获得相关信息来判断关联交易的存在性和实质性；2、截至2020年12月31日，德威新材未履行董事会和股东大会审批程序对外提供的违规担保余额为12,274.93万元，已确认相关预计负债为5,667.01万元，说明公司存在内部管理问题，督促还款的前期效果不佳，可能导致公司以及股东特别是中小股东的利益受损。

 

海伦哲（300201.SZ）

审计机构及意见：中审众环，保留意见。

副董事长、副总经理张秀伟

理由：会计师事务所向公司出具了带保留意见的《2020年度审计报告》，其中对期初应收账款、存货及应付账款存疑，均无法确认；对商誉减值计提额亦有不同意见。

董事、总经理尹亚平

理由 ：我认为中介机构应该勤勉尽责，连硕、巨能资产数据中，应该告诉股东能核实的是多少存疑多少，不应该笼统的“存疑”、“保留意见”。另外，之前的信息披露中也没有披露过这方面信息，因此我无法判断。

监事刘兵

理由：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）向公司出具了保留意见的《2020年度审计报告》，从“董事会关于2020年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明”中可以看出，巨能伟业和连硕均存在着期初应收账款、存货及应付账款存疑等问题，慎重起见，我对于2020年年度报告全文投弃权票。

 

皖通科技（002331.SZ）

审计机构及意见：上会，保留意见。

董事易增辉

理由：1.赛英在客户收到货物验收合格后确认收入，这是从上市公司收购赛英时就确立的收入确认原则，中途没有变更；2.2018，2019的季报，半年报和年报已经多次证明了上述四家公司的收入确认是合适的，时任董事，监事，以及高管，会计师都已签字确认上述事实，没有人提出异议；同时证监会也于2020年对赛英2017-2019的业绩进行了核实，没有提出异议；3.上会审计2020年业务时，也没对收入确认原则进行否定，唯独对18年，19年这四家公司的业务，认为“相关的经济利益不可能流入企业”出具保留意见，但上会没有给出“不可能”的充分证明。事实上赛英与这四家公司的一直保持业务往来，四家也在不断付款，只是还有欠款没有付完，会计询证这四家公司也承认相应事实，因此本人认为这些交易满足“相关的经济利益很可能流入企业”的条件，详见年报。综上所述，本人认为上会的保留意见不恰当，不合适。

董事周艳

理由：1、就年报第十节公司治理部分公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况持异议：陕西皖通系上市市公司持股70%，黎川持股30%；陕西丝路银谷科技有限公司系南方银谷科技有限公司持股70%，黎川持股30%；陕西银谷和陕西皖通合署办公，经营范围和业务性质上存在同业竞争。陕西皖通作为上市公司控股子公司，是唯一一个不接入上市公司财务管控平台的业务单元；2、对年报财务数据年审会计师提出的非标意见，鉴于年审会计师所反映的情况，以及合同约定和管理层的陈述保证之间存在诸多不合商业逻辑之处。根据合同和表面证据，形式上符合会计准则关于收入确认的要件。但根据商业惯例，开具发票是与客户对账、付款的常设条件，赛英科技的相关合同也明确约定供方有提供发票的义务，但赛英科技存在确认收入后超过1年多以至2年多时间都未开具发票的情形；该行为既不符合商业逻辑，也不符合相关法律对管理层勤勉尽责的要求。鉴于会计师审计过程中发现的诸多疑点，且管理层的解释不能完全令人信服，但目前已有的相关证据不足以必然证伪保留事项所涉合同的商业实质，本人目前无法判断是否应对相关收入不予确认。

董事李明发

理由：基于年审的沟通与交流，存在相关不确定因素。

监事袁照云

理由：上会会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年4月27日出具了保留意见的审计报告(报告编号：上会师报字（2021）第4286号）。在对皖通科技合并范围内子公司成都赛英科技有限公司（以下简称“成都赛英”）的部分客户执行査验相关销售合同、生产记录、发货单、验收单及函证并回访后，发现该部分客户并非为产品的最终客户，按合同交付给该部分客户的产品尚须待最终客户安装使用反馈后，再与成都赛英进行结算，因此上述按发货确的应收账款应调整为以成本计价的合同履约成本列报。该部分交易涉及的相关应收账款2020年12月31日余额2,586.60万元，2019年12月31日余额2,586.60万元。上述调整影响以前年度主营业务收入2,245.82万元，主营业务成本393.95万元,详细原因是该所认为，其保留意见涉及的保留事项不符合原《企业会计准则-收入》的收入确认条件，判断的依据较为充分，符合基本的商业逻辑，本人就无法保证或者持异议事项在定期报告编制及审议过程中的沟通决策情况以及履行勤勉义务所采取的尽职调查措施包括审阅上会会计师事务所（特殊普通合伙）关于该保留事项的情况说明及与上会会计师事务所（特殊普通合伙）相关审计人员现场沟通。

监事陈延风

理由：同监事袁照云。

 

——4月29日披露——

金力泰（300225.SZ）

审计机构及意见：众华，标准的无保留意见。

公司高级管理人员（副总裁）张岚女士未对本报告内容的真实性、准确性、完整性发表书面确认意见。

 

森源电气（002358.SZ）

审计机构及意见：信永中和，保留意见。

董事陈翔宇对2020年年度报告议案投了弃权票

理由：主要原因为2020年度会计师事务所对公司出具保留意见的财务审计报告和否定意见的内部控制审计报告，董事陈翔宇先生认为在审计机构无法取得回函，未能执行替代程序，无法判断被划扣资金的计量、列报是否恰当的基础上，无法对保留意见涉及问题的发生时间、发生原因以及后续的影响进行判断，在没有获取进一步证明材料的条件下，无法对相关议案进行表决。

 

——4月30日披露——

三维通信（002115.SZ）

审计机构及意见：天健，标准的无保留意见。

董事郑剑波

理由：2020年度报告中“2020年，由于主流媒体平台的快速变化，导致自媒体（微信公众号等）的变现能力有所下降”的描述，本董事认为与事实不符，应向广大投资者说明，业绩下滑，主要是受疫情相关的不可抗力影响。

 

*ST鹏起（600614.SH）

审计机构及意见：中兴财光华，无法表示意见。

董事邵开海

理由：因实控人违规担保、占用巨额资金及子公司失控等问题没有解决。

董事曹剑：

理由：由于无法获取足够的资料。望董、监、高群策群力挽救公司。

监事徐敏丽：

理由：因实控人违规担保，占用巨额资金，子公司失控等问题没有解决。

 

ST德豪（002005.SZ）

审计机构及意见：立信，带持续经营重大不确定性段落的无保留意见。

董事王冬雷：

理由：公司小家电业务在重组状态，经营数据及未来可持续性的风险，本人不能确定年报描述的完整性及准确性。本人对公司2020年年报投反对票。

董事沈悦惺

理由：1、小家电业务优化调整工作尚未通过董事会批准：年报中“九、公司未来发展的展望”中提到公司将做好小家电业务优化调整工作。公司曾于2021年3月26日召开第六届董事会第28次会议审议《关于优化调整小家电业务的议案》。该次董事会会议决议在法律上处在无效状态，并且多名董事对该议案提出反对或弃权意见；2、无法确认扬州土地出售的真实性：年报显示，扬州德豪就位于扬州高新区南园全部的土地使用权和对应土地上的建筑以及地上附着物、附属设施等产权已与买方签署了出售协议，总金额1.35亿元。预计2021年上半年可完成交割。公司未向董事会提供扬州土地的出售细节，无法确认签订的协议是否经有权机构审批；3、无法确认大客户应收账款坏账准备计提的准确性：年报中应收账款附注显示，深圳安萤电子有限公司7000余万应收款全额计提坏账，公司未向董事会提供完整的文件、协议、合同等材料，无法确认大客户应收账款坏账准备计提的准确性。

 

顺利办（000606.SZ）

审计机构及意见：大信，保留意见。

独立董事陈胜华、吴亚对《关于2020年度报告及其摘要的议案》投弃权票

弃权理由：鉴于未能获取公司部分联营企业2020年度经审计的财务报表，无法判断公司对联营企业确认投资损益以及账面价值的准确性，以及未能取得霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）回函确认，无法判断该款项期末余额准确性和全额计提坏账准备的恰当性，审计机构大信会计师事务所对公司2020年度财务报告和内控分别出具了保留意见和否定意见的审计报告，由于所涉事项的不确定性，无法对公司2020年度报告作全面、客观、准确的判断。

 

美尚生态（300495.SZ）

审计机构及意见：中兴华，无法表示意见

独立董事赵珊，副总经理兼董事会秘书赵湘

理由：因对控股股东资金占用相关事项无法核实。

 

北京文化（000802.SZ）

审计机构及意见：苏亚金诚，带强调事项段的保留意见。

董事兼副总裁张云龙

无法保证或者持异议的具体内容是：2020年年度报告及摘要、2020年度财务决算报告、2020年度资产减值准备。详细原因是：1、2020年1月，北京文化原全资子公司世纪伙伴原法人、董事长娄晓曦涉嫌挪用资金被公安机关立案侦查；2020年12月，北京文化被北京证监局立案稽查，此两项立案到目前仍未结案，无法判断该两个案件的最终结果对公司2020年度报告的影响；2、全资子公司东方山水规划审批存在重大政策风险，项目开发存在重大不确定性，无法判断其对公司2020年度报告的影响。

独立董事王艳

减值事项未经董事会认真讨论研究并形成决议，内控自我评价，未经董事会认真讨论并形成决议，对重要事项其经济活动实质是否真实准确完整未在年度报表中体现出来。

 

*ST东洋（002086.SZ）

审计机构及意见：和信，保留意见。

董事唐昊涞

反对的理由为

1、目前公司经营情况严重下滑，上市公司经营与管理失控，财务和内控制度未能有效遵守，导致财务数据难以确定；

2、年度审计机构和信会计师事务所对公司2020年度出具了保留意见的正式审计报告。

3、公司2020年年度报告在2021年4月29日上午提供，无法在短时间内进行判断和对事实进行调查了解，无法对其真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏进行判断。

 

*ST华讯（000687.SZ）

审计机构及意见：中喜，无法表示意见

董事刘定国、监事郭增宏、张伟波

理由：由于我们希望到南京华讯、成都国蓉进行实地调研，但最终未能成行，鉴于对这些重要的子公司经营管理情况缺乏了解，故难以发表意见。

 

跨境通（002640.SZ）

审计机构及意见：中喜，无法表示意见

董事林义伟

理由：1．本人通过函件及沟通会等方式多次要求公司管理层真实、准确、完整地披露公司财务状况，配合会计师事务所完成2020年财务报告审计工作并及时准确完整提供财务相关资料，但未能得到管理层的有效配合。2. 公司内控存在重大缺陷，无专职财务负责人，财务管理混乱。本人多次要求管理层聘任相关人员，加强管理，但直到年报披露前公司仍未按本人建议聘用。3．公司于2020年处置了海外仓大量库存商品，但本人于2020年并未知晓公司相关存货的处置方案，目前公司管理层亦未能提供处置库存商品的原始资料及其有效的授权审批文件。

独立董事李忠轩：

理由：根据《跨境通宝电子商务股份有限公司董事会议事规则》，召开董事会定期会议，应提前十日将书面会议通知提交全体董事；书面会议通知应当至少包括拟审议的事项（会议提案）及董事表决所必需的会议材料。由于本人系在开会前极短时间才收到公司2020年年度报告及摘要等会议材料，在客观上确无充足合理时间阅读并审议三四百页的会议材料，故对第四届董事会第四十三次会议相关议案投弃权票。需要说明的是，自2021年2月中旬以来，本人已通过多次参加独立董事、审计委员会、审计机构及公司相关人员的沟通会、提议召开董事会临时会议（讨论审计中发现的子公司向管理层发放奖金的合规性）、通知延期召开董事会会议（以迫使相关利益方解决子公司向管理层发放奖金合规性问题）、约谈相关人员及就相关事宜向相关人士提供对应法律法规条文等方式，积极督促公司管理层配合审计机构的工作进程，但因相关部门及人士的不配合，直接致使审计机构未能及时出具审计报告且最终出具了无法发表意见类型的审计报告。

 

爱迪尔（002740.SZ）

审计机构及意见：大华，保留意见。

董事苏日明

理由：本人与狄爱玲对公司处于失控状态。

独立董事王斌康

理由：苏日明同志是爱迪尔公司的控股股东和实际控制人。但是仅我所知苏日明同志二次引进战略投资人而未果。爱迪尔公司目前已经实际上处在实际控制人不能控制公司，非实际控制人实际上在控制公司的状况。公司控制权已经发生严重的问题。

董事狄爱玲

理由：不了解议案内容。