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嫌烦?抄作业即可!给跟函人的注意事项清单

Freecity / 2020-11-19
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  • 函证
  • 银行询证函
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。

    函证目的

    为XX审计需求,函证截至到XX的XX公司银行相关业务信息,以作为外部审计证据

     

    函证总体要求

    需要审计人员亲自前往银行获取回函相符并盖章的函证原件,如果是邮寄,需要直接邮寄给审计人员。

     

    跟函记录要求

    需要按照跟函表填写。

     

    函证所需资料清单及具体要求

    ①  银行询证函:盖章具体要求

    ②  银行询证函:内容具体要求

    ③  介绍信:具体要求

     

    函证沟通建议

    找到办理函证的柜台;银行内部分工很细致,不同的业务属于不同部门,一封询证函需要来回传递办理;一般柜面只能函证账户信息,也就是第一项和第三项;信贷类、投资类信息,属于不同部门,找公司的客户经理最佳;

    全程面带微笑,耐心沟通,说明要求,据理力争;

    不建议一边等一边玩手机


    函证临时事项处理

    柜面人员的反馈:

    ① 银行盖章不符合要求,那就了解清楚具体怎样符合要求,越详细越好;

    ② 银行部分内容不符合填列要求,也了解清楚应该怎样填列,并进行确认

    ③ 银行部分内容填写不完整、不正确,了解清楚怎样是正确的,怎样是完整的,同时进行确认

    ④ 银行的收费不符合一般常理:礼貌询问收费依据,要求提供收费的具体要求,咨询有没有其他地方可以核实该收费信息;表态核实清楚后,那该怎么收费,就怎么收费;收费超过一般常理后,需要提前告知客户,让其知晓;

    ⑤ 银行函证所需要的资料清单不完整,问清楚是否要带介绍信、身份证和工作证等?是否需要企业的相关资料?

    尽可能问详细。


    后续联系方式

    银行人员信息和联系方式

    公司陪同人员信息和联系方式

    备注:补充的其他信息

     

    附:财政部规定的最新银行询证函模板

    行走的审计汪

    作者
    • Freecity 浙江大学毕业,10年头部会所工作经验,MBA,注册会计师,税务师,CFA一级,中级会计师。 微信公众号名称:行走的审计汪
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    • Freecity 浙江大学毕业,10年头部会所工作经验,MBA,注册会...
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