2021年初以来证监会罚财务高管一览表
声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
合计罚了796万元
本文数据为采集自上市公司和和证监部门的公开披露,数据为2021年初到2022年12月25日。
根据YCY会计行业观察的统计:在此期间,一共有129次涉及公众利益实体公司(含A股公司、新三板、发债公司)的有关财报披露舞弊的处罚(不含未按期披露财报的19次处罚),另有29次对会计所的处罚,2次对评估机构的处罚、4次对券商的处罚、1次对律师所的处罚。
129次财报舞弊处罚的罚款额合计为14.72亿元,平均每一宗案件罚款1141万元。2019年实施的《证券法》的处罚力度明显要强于此前的2005年版证券法(含2014年修订)。2019年《证券法》处罚的金额中位数为777.5万元,2005年《证券法》则只有200万元,有近3倍的增长。2022年的处罚要比2021年的处罚要更有力度,这体现在处罚金额的的中位数(从204万元提高到488万元)。
129次处罚一共涉及925人次的,其中有95次处罚了财务高管,涉及财务高管113人次(1次处罚可能涉及不止1名财务高管,财务高管包括兼任的),占比12.2%;处罚财务高管的金额合计为7960万元,占比为9.3%。但是2022年的处罚案例中,对财务高管的罚款额占了对个人罚款额的12.5%,2021年则只是5.9%,财务高管承担罚款占比提高很明显。