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发工资扣的和申报带出的个税总有差,可以这样解决

二哥 / 2022-10-31
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  • 代扣代缴
  • 个税
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
    利用自然人电子税务局(扣缴端)的离线算税功能

    经常有朋友给二哥抱怨。

    “二哥,我们人力资源部门给我们的工资数据上的个税和我们实际申报时候个税总是要差点,搞的我们很不好做账”

    “二哥,我们发工资时候算个税怎么才能百分比和申报时候系统扣的个税保持一致呢?”

    我不知道其他朋友有没有类似的问题。

    如果你也有类似问题,那么如何解决呢?

    二哥今天告诉你一个实操技巧。

    那就是你就按照申报系统算出的个税来作为发放工资时候扣的个税数据,那么自然你申报数据和你工资发放时候扣的数据就是一模一样,不会有差异,做账也不会有差了。

    我们个税的数据肯定是要以税务局自然人电子税务局上申报的数据为精标准,你自己如果算的和申报时候带出来了数据有差异,肯定要以申报为准,所以为了保持两者之间没差,那么我们完全可以直接用申报系统的数据。

     

    01#

    现在问题来了,二哥税税念公司是每个月1号发工资,人力资源部门一般月底就会把1号要发的数据给财务,比如现在是10月底,财务部拿到了11月1日要发的工资的数据,需测算个税。

    但是申报系统现在申报的数据只申报到9月所属期,10月发的工资还没有申报(这部分是要到11月15日之前申报的),那么系统就缺失10月所属期的个税信息。

    个人所得税是累计预扣法,缺失一个月的数据,就没法算累计数,也就没法测算11月的1日要发的个税数据。

    02#

    怎么办呢?

    这个时候就大家就要会利用自然人电子税务局(扣缴端)的离线算税功能了。

    自然人电子税务局(扣缴端)的离线算税功能

    具体离线算税功能设置如上图,在系统设置-申报管理下面,勾选上离线算税就可以了。

    这个功能是什么意思?

    简单的说就是,你现在要测算11月所属期的个税(11月1日发放的工资),但是在申报系统里面,你申报的个税目前只申报到9月所属期,10月所属期的还没申报(11月15日之前才能申报),所以系统在线系统是差了一个月的数据的。

    用离线功能,你就用你本地存在申报系统的10月所属期的个税数据实现个税累算,来测算11月的个税数据。

    在综合所得申报里面,把税款所属期选到11月

    二哥

    作者
    • 二哥 税务学科班;财税工作从业者;会计师,曾在大型制造业央企工作,对增值税、企业所得税以及税务代理实务有丰富的从业经验。
      微信公众号:二哥税税念
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