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增值税收入和企业所得税收入不一致,可以吗

二哥 / 2021-11-01
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  • 税会差异
  • 税务风险
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
    不要因为税务局的询问就觉得这两个必须保持一致,税务局也仅仅是通过这个指标来筛查是否企业有申报错误的情况,而并非比如让你强行一致。

    现在是信息化管税,税务局设置的有风控部门,通过监控各种数据,以数据为驱动,分析企业报送的各种数据(申报表、发票等),筛选出有风险的企业,重点推送税源管理部门询问落实,这种以大数据为依托、以大风控为基础、以大稽查为震慑的现代征管手段,一方面为纳税人提供贴合纳税人需求的事前、事中、事后的纳税服务提醒,另一方面有效的打击了偷漏税的违法行为,保障了国家税收

    增值税收入,这里就是指的增值税申报表上的销售额,所得税收入,指的就是所得税申报表的收入。

    这两个收入数据有没有一个逻辑关系呢?全面营改增后,这两者的数据应该趋同,所以很多人心中也有疑问? 这两个数据是否会比对?

    2021年5月,二哥税税念公司接到管理员的电话,称公司2020年12月增值税申报表申报收入远远小于企业2020年汇算清缴的营业收入,请公司尽快落实查明原因,并以书面形式报税务局。

    公司会计在接到通知后,立马开始了核查核对工作,经过查询公司2020年12月增值税纳税申报表和企业所得税汇算清缴表。

    公司发现,2020年1-12月增值税累计销售额为85.259.916.78元。

    增值税累计销售额

    企业所得税汇算申报表报送的营业收入额为98.028.571.43元。

    增值税收入确实远小于企业所得税申报的收入。

    经过差异核对,最终公司核实清楚了具体差异明细,并详细的回复了税务局,完成了这次事后询问调查。

    清楚了具体差异明细

    增值税收入和企业所得税收入不一致

    增值税收入和企业所得税收入不一致2

    二哥

    作者
    • 二哥 税务学科班;财税工作从业者;会计师,曾在大型制造业央企工作,对增值税、企业所得税以及税务代理实务有丰富的从业经验。
      微信公众号:二哥税税念
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