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面对钱荒,七条建议助小微企业渡难关

指尖上的会计 / 2021-03-28
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。

    (一)在实现盈利之前,不要扩张新业务

    李嘉诚有句话说得好:“做生意要记住,手中永远要有一样产品是天塌下来你也能挣钱的。”我觉得这句话可作为小微企业老板们的座右铭。

    小微企业在实现盈利前,在有造血机能前,千万不要贪大求全、四面出击。这么说听似有几分武断,其实不然。这是由小微企业的局限性决定的,小微企业就像一个孩童,应该让它正常发育成长,拔苗助长、注射催长素往往会害了它。

    (二)拒绝赊销

    海尔曾提出追求零营运资本管理,以尽可能减少公司在流动资产上的资金占用。零营运资本管理是一种极限管理,当然不是真地要求营运资本为零,而是尽量使营运资本趋于最小。这种管理模式在实战中火力多集中在存货应收账款。要做到存货最小,措施为JIT管理与订单生产;要做到应收账款最小,应拒绝赊销。

    海尔为此强推现款现货实现零坏账目标。除几家信用等级较高的大卖场,海尔很少给予客户信用账期。当年做此流程再造,海尔头几个月销售下降很厉害,但张瑞敏未因此松口子。与商户僵持数月后,订单还是来了。一旦商户认可了,现款现货的价值凸显,海尔在竞争中占据了主动。现款现货是胆识,也是远见。海尔的这一经验值得所有小微企业借鉴学习。

    (三)订单生产、订单采购、不要囤货

    现在的市场行情是,几乎所有产品都生产过剩。小微企业普遍没有成本优势、价格优势,如果囤积存货(产成品与原材料),一旦赶上技术升级,存货跌价损失会让企业失血休克。

    小微企业稳健的经营策略是,维持较低规模的安全库存,然后按订单生产,按订单采购,产品完工后立即移交客户。这么做一方面可以减少存货资金占用,另一方面可以降低仓储成本。

    (四)轻资产运营,能租不买

    资产运营好,还是重资产运营好?从收益率角度看,重资产运营一般优于轻资产运营。但这一结论有个前提,重资产的产能须得到充分利用。

    小微企业资金实力较弱,建议轻资产运营。这样做一方面可以减少公司短期内的资金占用,另一方面减少了公司管理的难度。譬如公司班车,如果不是租赁,而是自己购置,除了需要招聘司机,还有车辆维护、交通事故处理、突发情况处理等难题。把自己不擅长的事情交给专业机构去做,往往是最经济的办法。有钱了,要不要转型为重资产运营,要看企业对市场的理解与自身的竞争地位。如果没有争做市场龙头的决心,轻资产会让船小好掉头。

    (五)保持用工饥饿感

    小微企业招聘员工时一定要保持一定的饥饿感,力争三个人干五个人的活。宁可给员工发加班工资,也要避免全负荷招聘后出现人员冗余。有的小微企业为一时的行情鼓励,员工扩张过快,一赶上市场萎缩,就要被迫启动裁员。须知,企业在裁员的同时,也浪费了曾经培训这些员工投入的时间和精力,以及他们的关系网和工作经验。更严重的是,会打击了其他员工的积极性,会动摇员工对企业的忠诚度。 

    (六)务实,把所有的面子活省掉

    静下心来,闭上眼睛默默想一下,你所在的企业有多少钱花在了面子活上。什么是面子活呢?一言以蔽之,做任何事都追求规范,追求体面,追求流程完美,唯独忽略做事情需要追求的效率。对于大中型企业而言,面子活或许能提升公司形象;对于小微企业而言,面子活可能是一种不堪承受的经济负担。

    (七)慎重借款,拒绝高利贷

    小微企业的债权融资很难,难在两方面:第一,它的实力不雄厚,抗风险能力弱,得不到信任;第二,小微企业大多是轻资产运营,没有土地、房产这类硬资产,自身不具备抵押借款的条件。

    抱怨银行不给小微企业贷款是没有意义的。我们常常戏谑说,银行是扶强不扶弱,热衷锦上添花,惜于雪中送炭。银行这么做有问题吗?没有。如果银行不这么做了,肯定会问题丛生。

    银行业立于所有产业之巅,是金字塔塔尖的部分。它的商业逻辑并不复杂,借进钱,借出钱,做好风控,风控是核心。做好风控的重点就是识别出优质的借贷人。

    小微企业(基本是民营企业)会是银行眼中优质的借贷人吗?很难是。银行要控制风险,就不能对中小企业发善心。否则,口子一开,必是一堆坏账,哪家银行也受不了。虽然我们主观上认同要扶持小微企业发展,但银行决不能因此就放宽准入门槛。

     

    在解决现金流紧张问题上,小微企业常见的路径有三个:第一,是借入大股东个人资金;第二,老板(大股东)抵押个人财产(房产)为企业贷款;第三,借高利贷。

    第一个路径省事,大股东愿意就行。如果大股东也没钱,就只能走第二个路径了。大股东为企业做担保申请贷款,担保空口无凭,最常见的操作模式是,老板以个人资产(如房产)作抵押,为企业向银行借贷作担保。无须讳言,这两个路径都属高危操作。大股东的钱与公司的钱不分,会加剧大股东的债权风险,把法人风险转嫁为个人风险。

    相比第二个路径,借高利贷这个路径操作相对简单,找熟人借款或找熟人的企业拆借资金比较常见,也有找小贷公司的借钱的。这类借款的年利率一般在18%-24%之间,也有年利率高达40%的。借高利贷作为企业的短期过桥资金或可理解,此种情况下利率虽高,只要借款期限短,企业也许能够承受。如果借高利贷作为公司的长期资金使用,那就危险了。现在企业的利润率很少有高过高利贷利率的,企业倘若长期背负高利贷,这无异于饮鸩止渴。

    既然借钱如此不易,我个人的观点是,在资金问题上小微企业不要心存奢望,应立足自身,以自救为主,以保守经营为主,除非获得资本市场青睐(如风投加盟),最好是凭借利润滚雪球式发展。

    指尖上的会计

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