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如何面对无处不在的风险?失业?税收风险?合规风险?

无名的天地 / 2022-01-20
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  • 职场参考
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。

    今天无名杂货铺和大家聊风险管理的话题。

    问题:刚到一个企业做财务负责人,发现企业长期内外账偷税,大量个人卡走账,感觉自己风险很大,是否应该辞职?

     

    您好,

    谢谢您的问题。

    无名不回答专业问题,比如您这个案例里面税务风险有多大,这个需要您自己根据实际状况和经营做判断,或者找专业的税务所帮忙。

    但是无名今天很想和大家聊聊风险管理的问题,也希望这个方法论可以帮这位提问的朋友提供点儿思路,帮平时容易纠结的朋友提供一种相对清晰的思维方式。

     

    曾经面试,谈到费用审核,有个40左右的老会计说:“没有发票是一定不行的,这是原则问题。我就会退回去,不能报销。”说的时候,脸上露出了一种神圣的表情。

    我问:“然后呢?”

    其实,就没有然后了,她也不知道然后是怎么样的。或者她假装不知道然后是怎样的。

    概率是确实为了业务发生的,确实拿不到发票的,人家去“找个”发票来报了。

    找个发票,部门经理“按规定”签字,财务就会让人家报吧。这是你想看到的样子吗?

    你工作,是为了证实你的“清廉”,还是为了企业解决问题呢?

    对这个会计来说,看起来在“坚守底线”。对于公司来说,其实有可能是在营造一个鼓励业务部门“作假”的风气?那以后潜在的舞弊的风险有多大?如果财务部门报销了这笔没有发票支持的报销单的后果有多严重?

    你的公司正在面临着哪些风险?疫情期间供应商的原材料供应断断续续?人员流动率太大?……你的生活正在面临着哪些风险?孩子玩儿手机已经上瘾了?夫妻一方面临失业,然而房贷还没有还完?你自己的身体也越来越不如从前?……

     

    面对所有这些“风险”,除了焦虑,我们还能做些什么?今天跟大家聊“风险管理”的方法论。“Risk Management”, 大家百度应该能搜到,经常用于HSE管理或者项目管理或者大企业内控体系的顶层的一部分。

    第一步:识别。

    我们随便举个例子,失业的风险,因为我们大多数人都会存在这个风险。

    第二步:评估。

    风险矩阵,考虑两个维度:可能性和影响。

    明年失业的可能性有多大?很有可能?还是可能性极小?

    * 和老板关系平时好不好?

    * 去年绩效考核结果如何?

    * 公司最近的业务状况如何?公司所处行业的前景如何?

    * 财务部门是否有架构调整计划?

    * 你岗位的市场价值如何?(有的企业会有岗位薪资范围,如果你的薪资范围已经超过120%或者少于80%,就说明你做的事情和你拿到的薪水不匹配)

    失业了,对你的影响有多大?完全就生活不下去了,露宿街头?还是影响很小,因为你已经财务自由?

    * 直接损失的钱会是多少?

    * 是否会影响你的个人声誉造成无形的影响?

    第三步:制定风险战略

    通常,面对风险我们有四种战略可以去考虑:

    * 接受或忽略。

    * 避免风险发生,采取措施,降低发生的可能性。

    * 缓解影响,采取行动,减少风险发生以后对我们的影响。

    * 转移风险

     

    还是聊失业这个风险。

    如果风险极小或者影响极小,我们可以选择不管它。

    比如我们觉得“我是铁饭碗,未来二十年也不会被失业”;或者“对我来说影响非常小,现在的薪资不值一提。”那你就有资格躺平吧。

    都说70后是企业里“最乖”的,因为房贷还没有还完,失业的影响太大,她们承受不起。都说00后崇尚自由和自身的愉悦感,因为她们的父母是70后,房子已经买完了。

    虽然是网上的笑话,但是间接反应了上面的理论,对自身的后果大小会直接影响我们怎么对待这些风险。

     

    避免风险发生,采取措施,降低发生的可能性。

     

    如果我们觉得风险挺大的,或者失业对我来说会直接影响我还房贷,我的生活质量,那我们可以考虑制定行动计划降低风险发生的可能性:

    * 比如来年努力提高自己的绩效从良好到优秀;考有含金量的证书,使自己更有竞争力

    * 比如经常和老板沟通,管理好老板的期望,尽量给她不断的惊喜而不是惊吓

    * 当然,如果你的级别够高,也可以主动参与经营,让企业活得更健康,更久一些

    * 如果行业处于夕阳产业,换个工作,是否可以降低这个角度的风险?

     

    缓解影响,采取行动,减少风险发生以后对我们的影响。

     

    对我们觉得需要重视的风险,除了尽量降低风险发生的可能性,还有一个就是减少风险带给我们的影响:

    * 比如不断积累自己有价值的技能

    * 比如学劳动法,争取最好的解约补偿

    * 比如现在开始能省就省着点儿花(投资无名不评论,很多毒鸡汤会劝你投资,这对于大多数靠工资活着的人,无名觉得是个笑话。)

    * 比如开始做一些兼职:有很多平台可以靠回答专业问题来获取收益;讲课;自媒体;网店……


    转移风险

    * 失业保险

    * 结婚,这样有人可以和你一起分担这个风险的后果

     

    选出几个靠谱的行动计划,然后就去做。


    总结一下,核心是根据风险的可能性和影响大小,制定对风险的战略,采取相应的措施,以达到风险管理的目的。

     

    回到开头的问题本身,您需要做的,是自己评估税务风险到底有多大,从可能性到影响去做客观的评估。

    * 企业很可能被税务稽查?还是其实所处行业都不太正规,企业很小,被查的可能性并不大?

    * 影响?尤其是影响,很多人迷茫,是因为其实根本不知道影响会有多大,会在脑海里面自己无限扩大。如果您是去美国上市公司工作,影响是,您有可能去坐牢;如果您是去一个私企,影响可能只是补税(需要自己评估)。补税金额估算过吗?大概什么个范围知道吗?

     

    当然不管风险有多大,您需要做的,都是尽快把它正规起来,降低整体税务风险。


    再举个例子,前面提到的:疫情期间主要供应商的原材料供应断断续续。如果公司的采购经理说,“因为疫情,所以我的供应没办法保证。”你如果作为总经理,觉得合理吗?

    你可以问他:如果这个原材料中断,对我们的业务影响有多大?几十万?几千万?还是企业会直接倒闭?根据这两年的疫情状况,你觉得中断的可能性有多大?一个月发生一次?一年发生一次?一百年发生一次?

    还是回到我们的风险矩阵上面来,影响和可能性评估。如果是很可能一个月就发生一次,而且损失会几千万以上,你能采取的措施有什么?那些可以做的事,你都做了吗?

    降低可能性:公司自己提高安全库存?让供应商提高安全库存?找备选供应商?帮供应商严格建立并监督执行防疫措施?……

    缓解影响/转移风险:保险?和客户签供货期的时候充分考虑这个风险?……

    总之,总经理是不能接受,对重要的风险(影响严重/可能性大)你采取一问三不知的态度的。根据上面的流程,我们是可以和团队一起,把风险排序,一起定策略,一起制定行动计划,然后尽可能的管理风险的。比如把“很可能”降低成“偶尔可能”,比如把上千万损失的风险,减少到几百万损失的风险。

     

    回到前面发票报销的问题,作为会计,你起码要说清楚,到底是什么风险,风险的后果是什么,可能性有多大,然后结合企业的风险偏好以及对业务的影响,一起寻找对企业有意义的解决方案。

    没有一家企业会100%的没有任何风险。我们学财务也都学过,企业要面临的各种风险,市场,运营,法规,金融……

    从个人来说,一个基本的逻辑,职位做的越高,承担的风险会越大,抉择会越艰难。

    希望大家下次再考虑这些风险,能想到“可能性/影响”这个风险矩阵,能更客观的,而不是靠“拍脑袋”做决定。或是提到所有风险,都只有“跑”一条路。更不是脑子里面各种黑线搅在一起,不停的纠结,担心,同时什么都不做……

     

    希望对大家有帮助,

    无名的天地

    2022年1月19日

    无名的天地

    作者
    • 无名的天地 17年外企工作经验,中国区共享财务服务中心财务总监,CPA; ACCA; EMBA。 微信公众号:无名的天地,外企财务总监的一个日常窗口,了解外企财务总监的真实工作与生活。版权所有,欢迎转发,如需商业用途,请联系微信公众号
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