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这五种开具发票的情形,你不一定知道

郝守勇 / 2020-09-11
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。

    情形一

    我公司销售货物后需要再给客户补收个差价,请问补差价的销售发票如何开具?

    答复:

    与销售商品或者服务的商品税收编码是一样的,只是商品名称里需要开具“补差价”三个字。

    情形二

    我公司每年都会收到供应商的销售返利,请问需要我们经销商给厂家开具发票吗?

    答复:

    对于供应商(销售方)给予采购方(经销商)的销售返利,采购方不应开具发票,而应由供应商出具红字专用发票。

    情形三

    我公司销售钢材,由于客户违约,支付我们利息,请问我们收到货款和利息了,这部分利息如何开票?

    答复:

    属于价外费用,单独在发票上开具一行,因商品编码没有单独的价外费用,其应该与货物、劳务或服务的商品编码选择保持一致就可以。 

    情形四

    我公司销售货物时,经常买一赠一,请问如何开具发票更省税?

    答复:

    如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税

    比如:

    如企业销售一台价值1000元的冰箱,赠送一台200元的微波炉,在开具发票时,开具冰箱1台,金额1000元,开具微波炉1台,金额200元,然后在同一张发票上体现200元的折扣。

    情形五

    我公司销售货物时,品名开错了,已经跨月,但是客户尚未认证抵扣,请问我们如何开具发票纠正?

    答复:

    你可在新系统中填开并上传《信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应。

    郝守勇

    作者
    • 郝守勇 微信公众号:郝老师说会计。高级会计师,注册税务师,从事财税培训与一线实践20余年,担任多年大型企业财税顾问,现任济南天虹税务师事务所负责人。
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