XX楼加装电梯项目财务制度

第一章 总则

第一条 为了强化XX楼加装电梯项目财务管理，防范资金风险，根据国家相关财经法律法规及内部控制相关要求，特制定本财务制度。

第二条 本财务制度适用于XX楼加装电梯项目，包含项目的筹划、项目的实施以及后续的运维管理。

第二章 职责分工

第三条 XX楼加装电梯项目筹建组中设立专门的财务执行小组，负责本项目财务管理工作。财务执行小组由三人组成，设出纳（X女士）、会计（X先生）、稽核（X先生）各1人。

第四条 筹建组其他成员、其他业主有权对财务执行小组的工作过程及结果进行监督。

第三章 收入管理

第五条 XX楼加装电梯项目资金来源为业主自筹，按照筹建组审核通过的项目预算金额及分摊比例（如房屋面积）来确定每户业主应分摊的金额。实际费用超出预算金额的，由每户补足相关差额；实际费用小于预算金额的，结余费用转为电梯的维护费用或按原分摊比例退回原业主。

第六条 为了后续查询方便，每户业主分摊的费用优先采用银行转账的方式，亦可采用微信、支付宝或现金等方式。

第七条 在核实收到业主款项后，出纳应开具收款收据给业主，注明收到的金额、时间、缴款业主等信息，并签字确认。

收款收据一式三联，除收款联给业主之外，记账联交会计进行记账，一联留作备查。

第四章 支出管理

第八条 相关的费用支出必须在项目预算中或事前在筹建组群中进行过备案，否则出纳有权拒绝付款。

第九条 日常费用报销要提供报销申请单、发票或收据（经办人和复核人在背面双签）等资料。

第十条 合同费用报销要提供报销申请单、发票或收据（经办人和复核人在背面双签）、项目进度证明等资料。

第十一条 日常费用采用由经办人垫支（优先选择）或向出纳借款方式，费用发生后进行报销或核销原借款，剩余款项退回出纳；合同费用支付原则上不得采用垫支或借款方式。

为了降低资金风险，项目合同中要严控预付款支付比例，合同进度款原则上不高于项目执行进度，并预留一定的项目验收款。

第十二条 为了后续查询方便和严格管理，资金支出优先采用银行转账的方式，采用微信、支付宝或现金方式应事前征得会计同意。

第五章 会计核算

第十三条 对项目资金实行收支两条线管理。

第十四条 本项目所涉及资金采用银行专户管理，开立出纳个人名义的银行账户，设立银行卡、u盾、密码。账户明细详见附件。

第十五条 会计应根据资金收付情况和相关资料进行记账、归档。记账明细详见附件。

第十六条 会计和出纳应每天对账，做到日清日结，确保账实相符。如出现账实不一致的情况，应及时查明原因并沟通解决。

第六章 信息披露

第十七条 财务信息采用定期披露和不定期披露相结合的方式。定期披露周期为每周，采用楼内张贴或业主群公示等方式。不定期披露根据需要来进行。

项目结束后，应就项目的整体财务管理情况进行披露。

第十八条 信息披露内容应包含但不限于项目资金收入、项目资金支出、项目结余情况等。

第十九条 信息披露前，应由稽核人员进行稽核确认。

第七章 附则

第二十条 本制度由XX楼加装电梯项目筹建组（财务执行小组）制定、解释。

第二十一条 本制度自2017年X月X日生效。