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读书|财务思维,成为财务高手的艺术和技术

康愉子 / 2019-05-22
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  • 职业规划
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
    财务思维,也可以理解为一种用财务知识和方法解决问题的能力。

    在读蔡千年老师的新书财务思维—如何成为财务高手》,他给财务思维的定义是这样的:财务思维本质上是一种思维习惯的模式,也是财务决策的流程化应用。

    他认为,建立良好的财务思维,可以将筛选、解读财务数据信息的过程标准化,从而降低自身对数据的认知成本,提高反馈速度和准确性,让信息得到更好的接受、吸收并最终分析输出结论。

    举个简单的例子,4月1日刚调整了增值税税率,有财务思维的会计主管,首先想到的是,税率调整对公司整体税赋的影响是多少,产品利润空间有没有变化,如果客户要求,能否给客户降价。

     

    01

    财务人员怎样建立和养成自身完整的财务思维呢?

    蔡老师认为有三个核心因素:

    框架结构 其实就是我们常说的知识体系结构。每个领都有本领域的知识地图,财务同样如此。在深入地学习财务知识之前,一定要先搭建好自己的基础知识结构,然后用这个作为索引,将各个知识模块串联到一起。

    知识定位 这是要理解某一个知识模块在整个财务知识体系里,大概是处于什么样的位置、哪个层次,知道他们在整个知识框架中是扮演了怎样的角色,发挥怎样的功能。

    逻辑主线 这是要了解知识模块之间的内部逻辑关系,知道不同知识模块是如何联系在一起的,是通过怎样的方式组合在一个知识框架里。

    02

    简单地说,财务的知识框架包括:财务会计管理会计、财务管理、公司估值四个知识模块,和一个应用工具:财务分析。其中,

    财务会计是对企业经济业务的一种静态记录和反映,是企业管理的基准线。

    管理会计模块是衡量企业绩效的工具,是在核算基础上衍生出来的企业内部管理和控制的需求。

    财务管理则是在财务会计和财务管理之上的,对企业资本管理的需求,关注企业资本结构资本成本和资本效率。

    公司估值是从公司当下的静态视角转变为对公司未来的动态视角,看公司未来的价值。

    财务分析则是财务体系中的一个应用工具,它不是独立存在,而是需要以前四个知识模块为基础,再从企业所面临的实际问题作为切入点,进行全面的财务剖析。

    03

    在对财务的知识地图有了比较清晰的了解之后,构建自己的财务思维体系需要先确定自己的职场目标和发展方向。比如,未来你要成为哪个领域的高手,或者,想在公司达到什么职位。

    然后以目标为导向,确定自己的学习路线,逐步去完善属于自己的知识地图。结合框架中的模块,可以通过各领域的专业考试获得基础认识,然后通过阅读专业知识,进一步补充完善。在学习的过程中,最关键的是要了解知识间的关联,及时进行总结和抽象。

    他以自己为例进行了剖析:他的目标是集团公司CFO,为了实现这个目标,他储备了CPACMA两个证书的知识储备,并在担任分公司财务总监的过程中,掌握了事业部层面的涉税问题,积累了团队管理经验,未来,他考虑的是借助CFA考试,补充在金融工具、投融资领域的知识储备。

    财务思维,最后也可以理解为一种用财务知识和方法解决问题的能力吧,具备了专业知识,并能将专业知识应用到业务中,也就具备了财务思维。

    大家都在说,财务思维很重要。不过,有时候我也会觉得这真是只可意会不可言传的东西。所以,蔡老师说了很多其实也会有纸上谈兵不好实施之感。这是信息传递的失真。

    多看,多想吧。我亦在在学,想要培养对财务数字的商业敏感。

    在读蔡千年老师的新书《财务思维—如何成为财务高手》,他给财务思维的定义是这样的:财务思维本质上是一种思维习惯的模式,也是财务决策的流程化应用。

    他认为,建立良好的财务思维,可以将筛选、解读财务数据信息的过程标准化,从而降低自身对数据的认知成本,提高反馈速度和准确性,让信息得到更好的接受、吸收并最终分析输出结论。

    举个简单的例子,4月1日刚调整了增值税税率,有财务思维的会计主管,首先想到的是,税率调整对公司整体税赋的影响是多少,产品利润空间有没有变化,如果客户要求,能否给客户降价。

    01

    财务人员怎样建立和养成自身完整的财务思维呢?

    蔡老师认为有三个核心因素:

    框架结构 其实就是我们常说的知识体系结构。每个领域都有本领域的知识地图,财务同样如此。在深入地学习财务知识之前,一定要先搭建好自己的基础知识结构,然后用这个作为索引,将各个知识模块串联到一起。

    知识定位 这是要理解某一个知识模块在整个财务知识体系里,大概是处于什么样的位置、哪个层次,知道他们在整个知识框架中是扮演了怎样的角色,发挥怎样的功能。

    逻辑主线 这是要了解知识模块之间的内部逻辑关系,知道不同知识模块是如何联系在一起的,是通过怎样的方式组合在一个知识框架里。

    02

    简单地说,财务的知识框架包括:财务会计、管理会计、财务管理、公司估值四个知识模块,和一个应用工具:财务分析。其中,

    财务会计是对企业经济业务的一种静态记录和反映,是企业管理的基准线。

    管理会计模块是衡量企业绩效的工具,是在核算基础上衍生出来的企业内部管理和控制的需求。

    财务管理则是在财务会计和财务管理之上的,对企业资本管理的需求,关注企业资本结构、资本成本和资本效率。

    公司估值是从公司当下的静态视角转变为对公司未来的动态视角,看公司未来的价值。

    财务分析则是财务体系中的一个应用工具,它不是独立存在,而是需要以前四个知识模块为基础,再从企业所面临的实际问题作为切入点,进行全面的财务剖析。

    03

    在对财务的知识地图有了比较清晰的了解之后,构建自己的财务思维体系需要先确定自己的职场目标和发展方向。比如,未来你要成为哪个领域的高手,或者,想在公司达到什么职位。

    然后以目标为导向,确定自己的学习路线,逐步去完善属于自己的知识地图。结合框架中的模块,可以通过各领域的专业考试获得基础认识,然后通过阅读专业知识,进一步补充完善。在学习的过程中,最关键的是要了解知识间的关联,及时进行总结和抽象。

    他以自己为例进行了剖析:他的目标是集团公司CFO,为了实现这个目标,他储备了CPA和CMA两个证书的知识储备,并在担任分公司财务总监的过程中,掌握了事业部层面的涉税问题,积累了团队管理经验,未来,他考虑的是借助CFA考试,补充在金融工具、投融资领域的知识储备。

    财务思维,最后也可以理解为一种用财务知识和方法解决问题的能力吧,具备了专业知识,并能将专业知识应用到业务中,也就具备了财务思维。

     

    大家都在说,财务思维很重要。不过,有时候我也会觉得这真是只可意会不可言传的东西。所以,蔡老师说了很多其实也会有纸上谈兵不好实施之感。这是信息传递的失真。

    多看,多想吧。我亦在在学,想要培养对财务数字的商业敏感。

    康愉子

    作者
    • 康愉子 ERP项目经理、SAP财务顾问
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    • 二哥 税务学科班;财税工作从业者;会计师,曾在大型制造...
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