若红字发票开具金额小于红字发票信息表金额,且又跨月了,那可是真真的麻烦了!
有的销方企业红字发票开具错误,当月发现的,可在系统中作废重新开具。
销方企业红字发票开具错误,跨月发现的,如果仅仅是企业名称、商品名称写错,一般来说可以通过再开一张蓝字发票冲销,再重新走一次购方填开上传红字发票信息表,销方开红字。
但有一种情况是很麻烦的,那就是红字发票的开票金额错误。有的人说都是凭红字增值税专用发票信息表开的,金额有可能错误吗?系统就是这么不靠谱,红字发票开具与红字增值税专用发票信息表竟然没有监控!
若红字发票开具金额大于红字发票信息表金额,则将超出的部份开张蓝字冲销就好了。
若红字发票开具金额小于红字发票信息表金额,且又跨月了,那可是真真的麻烦了!购方在开出红字通知单时已做进项转出,因销方开具红字发票错误,少冲减了销售收入,想再补开差额,也无红字发票信息表可用。
如购方A公司开了一张不含税金额-30000元红字发票信息表,对方公司只开了一张-18000元的红字发票,而且红字发票已跨月了,无法作废,要补开-12000元的红字发票,已没有可使用的红字发票信息表。(或是要补开-12000元的红字发票,购方A公司须再进项转出12000元,填开上传-12000元的红字信息表,销方才可能开具红字发票。)
处理方法是:购方公司对销方已开的红字发票-18000元,在系统中作进项转出18000元,在系统中填开上传-18000元的红字发票信息表。销方带着纸质的-18000元的《红字增值税专用发票信息表》与-18000元的红字发票,到销方办税大厅作红字发票信息表修正时,输入红字发票代码、号码以及新信息表编号,按"销单"处理。同时销方办税大厅将原-30000元红字发票信息表的作“退回”处理,购方办税大厅对原-30000元红字发票信息表作“撤销”操作,将原进项转出的30000税额撤销,购方再进项转出12000元,上传-12000元的红字发票信息表,销方再补开-12000元的红字发票。通过重新上传与开错金额相对应的红字发票信息表,将原红字发票信息表置换出来,使得开错红字发票有对应的红字发票信息表,调整为正确的红字发票,再上传未开足金额的红字发票信息表,补开未开足的红字发票。