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跳槽,如何和面试官谈薪酬,最省个人所得税?

马昌尧 / 2016-09-12
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  • 声明:本文由会说作者撰写,观点仅代表个人,不代表中国会计视野。文中部分图片来自于网络,感谢原作者。
    首先确保了月度工资的发放税率,剩下来的就是年度的了,筹划就更单一了

    说到“跳槽”,大家一定有经验,说到谈“薪酬”,也一定会让您很敏感,可说到,如何谈薪酬最省个人所得税?是不是会让您有点犯糊涂呢?今天昌尧讲税就来和您谈谈这跳槽薪酬最节税的事。

    关于个人所得税的纳税筹划,我相信您也看过一些,甚至有可能你也筹划过,如:年终奖分摊到月度发放、工资转化为福利发放、年终奖发放纳税盲区规避等等,这些您一定也不陌生。

    可问题是,这些都是你进入公司后的事了,也就是说,这是都是企业财务人员为公司员工考虑个人所得税筹划的工作事项。

    这不,您还在跳槽呢,还没有进入公司呢,企业用人也是双向的,公司要聘用您,不也要满足你的薪酬要求吗,是让您提要求的时候,所以呀,这就叫事前筹划,掌握薪酬的主动权,那么我们到底该怎么谈最合算呢?

    首先,我们知道,工资薪酬的个人所得税采用的是七级超额累进税率,最低的税率3%,最高的45%。

    当我们有了这个概念以后,我们的目标就是在工资一定的情况下,让工资薪酬所套用的个人所得税率最低,这样的话,我们的应纳个人所得税就最少。

    例如一:

    如果您向面试官提出的年薪在80000元左右,那么,你个人所得税的税率就可以控制在最低档3%上。

    月度工资:适用3%的税率是当月应纳税所得额不超过1500元(即:“应发工资”-“五险一金”-“免征额3500元”=1500元),假设不考虑五险一金的话,那么您可以要求公司每月发放5000元(如果您知道公司五险一金扣除情况的话,就在5000元的基础上再往上加就行了),这样一来全年月度发放工资为60000元。

    年度工资:年薪减掉月度工资后,年终奖可发放的部分为20000元,如果年终奖也要套用最低税率的话,就只能放发18000元(1500*12=18000元),那么这多出来的2000元怎么办呢?

    1、平时在月度工资发放时,就已经通过五险一金在税前扣除了,年终就不会超过18000元了;

    2、可以和公司沟通,这部分暂不发放,攒在一起发放,因为不扣下,会增加一档税率,攒下发放,只在发放年度当月增加一档税率;

    3、你也可以和公司沟通采用其他形式发放,如费用报账等形式,本人不倡导;

     同理推导:

    如果您向面试官提出的年薪在160000元左右,那么,你个人所得税的税率就可以控制在第二档10%上。

    月度工资:适用10%的税率是当月应纳税所得额不超过4500元(即:“应发工资”-“五险一金”-“免征额3500元”=4500元),假设不考虑五险一金的话,那么您可以要求公司每月发放8000元(如果您知道公司五险一金扣除情况的话,就在8000元的基础上再往上加就行了),这样一来全年月度发放工资为96000元。

    年度工资:年薪减掉月度工资后,年终奖可发放的部分为64000元,如果年终奖也要套用第二档税率10%的话,就只能放发54000元(4500*12=54000元),那么这多出来的10000元怎么办呢?和案例一的处理方式一样。

    说到这里,如果你的年薪超过160000元的话,该知道怎么往下推导了吗?但我们在推导的时候,一定要考虑公司五险一金的缴纳情况,这样就更准确了。

    当然,你肯定会问我,面试谈工资,不可能只有这两个数据80000元和160000元,当然不会,通过以上的测算,我们知道,只要首先确保了月度工资的发放税率,剩下来的就是年度的了,筹划就更单一了。

    马昌尧

     

    作者
    • 马昌尧 中国注册税务师、高级会计师、税务筹划师、成本分析师。
      曾服务于五强集团、晟通国际、华泰重工、兰天集团等知名企业。
      现任富兴集团财务总监、昌尧财税工作室负责人、乐上财税网、高顿财经网实战讲师,具有丰富的实战管理经验和宽广的知识面,财税培训专家。演讲和培训倍受好评,是少数【实践】和【理论】兼具的优秀名师。
      公众微信号:ChangYao_JiangShui
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